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代記賬公司小規(guī)模的普票收入分錄： 借：銀行/應(yīng)收 貸：主營收入 小規(guī)模銷項(xiàng)稅額，為什么上課老師交的小規(guī)模收入分錄： 借：銀行/應(yīng)收 貸：主營收入 ，普票＞不含稅收入30要交增值稅稅，代記賬這樣記賬，＜30時(shí)，借：銷項(xiàng)稅額 貸：營業(yè)外收入 說是正確的，這怎么回事？如果按老師交的做賬，繳稅時(shí)怎么區(qū)分不含稅收入，和稅額
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小規(guī)模納稅人普票收入不論金額大小都不涉及銷項(xiàng)稅，因?yàn)樾∫?guī)模納稅人的增值稅是簡易征收，按銷售額乘以征收率計(jì)算應(yīng)納稅額，不單獨(dú)確認(rèn)銷項(xiàng)稅。所以，收入分錄只需記錄借：銀行/應(yīng)收，貸：主營收入。繳稅時(shí)直接根據(jù)主營收入計(jì)算應(yīng)繳稅額。
2024 10/20 11:46
84785020 
2024 10/20 11:57
普通不是大于30的，全額繳納嗎？小規(guī)模繳納增值稅是不含稅收入繳納嗎？代記賬那樣操作不對(duì)應(yīng)該都記錄收入？沒有銷項(xiàng)稅是嗎？沒有銷項(xiàng)稅，看什么表的什么數(shù)據(jù)繳納增值稅
小智老師 
2024 10/20 11:59
小規(guī)模納稅人不論普票金額大小，增值稅都是按收入全額乘以征收率計(jì)算繳納，不區(qū)分含稅與不含稅。因此，所有收入均應(yīng)計(jì)入“主營收入”，無需單獨(dú)處理銷項(xiàng)稅。繳稅依據(jù)主營收入計(jì)算應(yīng)繳增值稅額。代記賬公司那樣操作不正確。稅務(wù)局申報(bào)時(shí)主要看“應(yīng)稅銷售收入”來計(jì)算增值稅。
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