免費(fèi)問答

舉個列子，公司現(xiàn)在有一批商品不含 稅價500元，稅65元，價稅合計565元，用于發(fā)放給員工使用，首先是不是要計提一筆借：管理費(fèi)用 565，貸應(yīng)付職工薪酬 565 然后 借：應(yīng)付職工薪酬 65 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 65 最后，借：應(yīng)付職工薪酬500 貸：庫存商品 500 這樣嗎？

是的， 是的，就是這樣的

還有一個問題？貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 65，這一筆稅怎么平賬呢？

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

等于最后需要補(bǔ)交這筆進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出65元的稅金給稅務(wù)局，是這個意思嗎，老師？？

是的， 是的，就是這個意思的

還需要結(jié)轉(zhuǎn)成本？

這個庫存商品不是轉(zhuǎn)到費(fèi)用里面去了嗎

我已經(jīng)把庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用了，

對呀，所以不用再結(jié)轉(zhuǎn)成本了

怎么會結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本呢？老師，員工使用的庫存商品，不是應(yīng)該計入相關(guān)費(fèi)用嗎？

借：管理費(fèi)用 565，貸應(yīng)付職工薪酬 565 然后 借：應(yīng)付職工薪酬 65 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 65 最后，借：應(yīng)付職工薪酬500 貸：庫存商品 500 你看這個分錄，這個是轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用了呀，我沒說轉(zhuǎn)到成本呀

在這種情況下，企業(yè)將庫存商品作為福利發(fā)放給員工，會計核算需要確認(rèn)福利費(fèi)用，并相應(yīng)地減少庫存商品的賬面價值。 借：應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利（庫存商品公允價值） 貸：庫存商品（庫存商品賬面價值） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）（如果適用） 同時，結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本（按庫存商品賬面價值結(jié)轉(zhuǎn)） 貸：庫存商品（按庫存商品賬面價值結(jié)轉(zhuǎn)）

這后面這步計到管理費(fèi)用就可以，按你前面的來

明白了，謝謝老師

不客氣， 很高興幫你

老師，小規(guī)模納稅人銷售不動產(chǎn)，是開5%稅率的發(fā)票嗎？

是的，是的，這個是按5%來開發(fā)票的

如果我是按季度納稅的小規(guī)模納稅人，我銷售不動產(chǎn)開普票，低于30萬，是不是可以不用交稅??？老師

是的，這種不用交增值稅的