問(wèn)題已解決

小規(guī)模企業(yè)，季度銷(xiāo)售額不到30萬(wàn)，增值稅減免了。那增值稅的減免稅額 季度需要結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里去？還是減免的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額一直都放在應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅里

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：10/18 18:12
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
小規(guī)模納稅人增值稅免稅的部分不需要結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，直接不做賬務(wù)處理即可。減免的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額不需在應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅里反映。
10/18 18:16
84785010
10/18 18:20
不是啊，我確認(rèn)收入的時(shí)候 我需要借方：銀行存款 貸方：主營(yíng)業(yè)收入 ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅） 那這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅申報(bào)增值稅的時(shí)候是不用交的。 但是需要交所得稅 那怎么做賬
堂堂老師
10/18 18:22
對(duì)于免稅部分，確認(rèn)收入時(shí)只做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和銀行存款的分錄，不記應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅。這樣所得稅處理時(shí)直接按實(shí)際確認(rèn)的收入計(jì)算即可。
84785010
10/18 18:48
你在查一下相關(guān)的稅務(wù)問(wèn)題，你這樣處理不對(duì)吧
堂堂老師
10/18 18:50
抱歉，該問(wèn)題暫時(shí)不太清楚，可以重新提問(wèn)。
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