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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，物業(yè)公司收到的物業(yè)費(fèi)，先做預(yù)收，后每月確認(rèn)收入，那應(yīng)收未收的是不是也要做賬啊
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是的，應(yīng)收未收的物業(yè)費(fèi)也需要做賬，通常通過(guò)應(yīng)收賬款科目來(lái)記錄。這樣能準(zhǔn)確反映公司的債權(quán)情況。
10/18 17:04
84785002 
10/18 17:12
那應(yīng)收10萬(wàn)，實(shí)收5萬(wàn)，我的分錄
借:應(yīng)收賬款10
銀行存款5
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10/1.03
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10/1.03*0.03
84785002
10/18 17:12
對(duì)嗎老師？
小智老師 
10/18 17:14
你的分錄基本正確，但要注意增值稅的計(jì)算要基于實(shí)際收款金額。假設(shè)稅率為3%，應(yīng)調(diào)整為：
借：應(yīng)收賬款 10
銀行存款 5
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4.85（5/1.03）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）0.15（4.85*0.03）
小智老師
10/18 17:15
你的分錄基本正確，但增值稅應(yīng)基于實(shí)際收款計(jì)算。按3%稅率，調(diào)整為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4.85萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)0.15萬(wàn)。這樣更準(zhǔn)確。
84785002
10/18 17:16
好像不對(duì)啊老師，我是要么10萬(wàn)確認(rèn)收入，要么5確認(rèn)收入對(duì)嗎老師
那我可不可以這樣，收到錢之后，先做預(yù)收，再每個(gè)月確認(rèn)收入，不確認(rèn)應(yīng)收賬款可以嗎？這樣是不是反應(yīng)不出來(lái)每年的應(yīng)收賬款了？
小智老師
10/18 17:19
你理解得對(duì)，要么確認(rèn)10萬(wàn)，要么確認(rèn)5萬(wàn)收入。若采用預(yù)收方式，收到款項(xiàng)時(shí)記預(yù)收賬款，然后根據(jù)實(shí)際提供的服務(wù)每月確認(rèn)收入，并同步調(diào)整預(yù)收賬款和收入。
比如：
借：銀行存款 5
貸：預(yù)收賬款 5
之后每月根據(jù)提供服務(wù)情況確認(rèn)收入，不單獨(dú)記錄應(yīng)收賬款，而是通過(guò)預(yù)收賬款間接體現(xiàn)。這樣也能反映每年實(shí)際的應(yīng)收賬款情況。
84785002
10/18 17:21
老師，如果我用應(yīng)收賬款的話，年底物業(yè)費(fèi)收不上來(lái)的話，我要做壞賬嗎？我會(huì)不會(huì)多交稅？
小智老師
10/18 17:23
如果年底應(yīng)收的物業(yè)費(fèi)確定收不回來(lái)，確實(shí)需要考慮計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，以反映真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況。這不會(huì)讓你多交稅，反而可能減少應(yīng)納稅所得額，因?yàn)閴馁~準(zhǔn)備金可以在稅前扣除。具體操作需遵循相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定。
84785002
10/18 17:24
好的，謝謝老師
84785002
10/18 17:25
老師，那我只做預(yù)收，不做應(yīng)收可以嗎？
小智老師
10/18 17:28
可以的，你可以只做預(yù)收賬款，不單獨(dú)做應(yīng)收賬款。這樣每個(gè)月根據(jù)實(shí)際收入情況調(diào)整預(yù)收賬款和收入即可。這樣處理也能清晰反映每年的財(cái)務(wù)狀況。
小智老師
10/18 17:28
可以的，如果你選擇只做預(yù)收賬款而不做應(yīng)收賬款，這樣也能有效管理收入和現(xiàn)金流。只是這種方式可能不如使用應(yīng)收賬款那么詳細(xì)地反映公司的債權(quán)債務(wù)情況。根據(jù)你的管理需求來(lái)決定吧。
84785002
10/18 17:35
老師，應(yīng)收和預(yù)收我是不是只能用一個(gè)科目來(lái)反應(yīng)公司的收入？
小智老師
10/18 17:38
你可以根據(jù)實(shí)際情況選擇使用“應(yīng)收賬款”或“預(yù)收賬款”，也可以兩者都使用，但針對(duì)不同的業(yè)務(wù)場(chǎng)景。兩者并不沖突，關(guān)鍵是清晰反映公司的財(cái)務(wù)狀況。如果你擔(dān)心復(fù)雜性，可以選擇一種更符合你業(yè)務(wù)流程的方式。
84785002
10/18 17:41
好的老師，謝謝
小智老師
10/18 17:44
不客氣，有其他問(wèn)題歡迎繼續(xù)提問(wèn)。祝您工作順利！
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