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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師公司處置固定資產(chǎn)，是車要怎么做賬，我們給二手車開過發(fā)票的，稅務(wù)系統(tǒng)申報(bào)增值稅有收入，是不是先做成收入，然后在做固定資產(chǎn)清理，具體要怎么做賬分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
首先確認(rèn)收入，借：銀行存款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。然后處理固定資產(chǎn)，借：固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，貸：固定資產(chǎn)。如有清理費(fèi)用，借：固定資產(chǎn)清理。最后結(jié)轉(zhuǎn)凈損益，根據(jù)實(shí)際情況借或貸記營(yíng)業(yè)外收入或支出。
2024 10/18 11:27
84784980 
2024 10/18 11:31
就是賣車的錢不做固定資產(chǎn)清理里做其它業(yè)務(wù)收入里是嗎老師
小智老師 
2024 10/18 11:33
收入應(yīng)記入“其他業(yè)務(wù)收入”，同時(shí)計(jì)提增值稅。固定資產(chǎn)清理科目用于記錄車輛的凈值及相關(guān)清理費(fèi)用，最終差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入或支出。具體分錄需根據(jù)實(shí)際金額調(diào)整。
84784980
2024 10/18 11:34
比如賣了25000，我借，銀行存款，貸企業(yè)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，然后做固定資產(chǎn)清理，借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)，然后借營(yíng)業(yè)外支出貸，固定資產(chǎn)清理是嗎老師，那個(gè)賣的25000不做固定資產(chǎn)清理科目里了
小智老師
2024 10/18 11:35
是的，25000元的收入應(yīng)記在“其他業(yè)務(wù)收入”和相應(yīng)的增值稅上。固定資產(chǎn)清理只記錄車輛的凈值和清理費(fèi)用。具體如下：
借：銀行存款 25000
貸：其他業(yè)務(wù)收入 25000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：固定資產(chǎn)清理 （凈值）
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
如有清理費(fèi)用：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款等
最終差額：
借：營(yíng)業(yè)外支出（如為損失）
貸：固定資產(chǎn)清理
或相反。請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整金額。
84784980
2024 10/18 11:38
好的老師謝謝
小智老師
2024 10/18 11:40
不客氣，有問題再問。祝您工作順利！
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