問題已解決

老師有關(guān)稅收滯納金的問題，公司是補(bǔ)交以前年度的稅款，稅收滯納金是直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出還是要計(jì)入以前年度損益中了？

84785036| 提問時(shí)間：10/17 18:24
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劉雪琴老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，如果金額很小，直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出也沒問題，如果金額很大的話建議通過以前年度損益哦
10/17 18:25
84785036
10/17 18:32
老師如果小金額計(jì)入到以前年度損益有關(guān)系嗎？是不是和補(bǔ)交的稅一起計(jì)入到以前年度損益
劉雪琴老師
10/17 18:45
您好，不好意思，剛在外邊，看錯(cuò)了，補(bǔ)繳稅款及滯納金一般建議如下處理: 補(bǔ)繳時(shí) 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅等 借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅等 貸:銀行 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 繳納滯納金時(shí): 借:營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金 貸:銀行 就是稅款我們要通過以前年度去處理，但是滯納金不用，直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出即可哈
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