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問(wèn)題已解決
境內(nèi)甲公司與境外乙公司◇所在地為西班牙）簽訂一份貨物采購(gòu)協(xié)議◇金額為10萬(wàn)◇民幣◇由境外乙公司直接發(fā)貨給境外丙公司◇所為墨西哥）。甲公司與丙公司簽訂的該批貨物銷(xiāo)售同價(jià)格為13萬(wàn)元人民幣。請(qǐng)問(wèn)甲公司采購(gòu)與銷(xiāo)售該批貨物賬務(wù)如何處理？是否需要繳納增值稅？甲公司為貨物貿(mào)易外匯管理分類(lèi)等級(jí)為A類(lèi)的企業(yè)。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
一、賬務(wù)處理
1. 采購(gòu)貨物時(shí)：
借：庫(kù)存商品 10 萬(wàn)
貸：應(yīng)付賬款 / 銀行存款等 10 萬(wàn)
2. 銷(xiāo)售貨物時(shí)：
借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款等 13 萬(wàn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 13 萬(wàn)
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 10 萬(wàn)
貸：庫(kù)存商品 10 萬(wàn)
二、增值稅問(wèn)題
在這種情況下，貨物由境外乙公司直接發(fā)貨給境外丙公司，沒(méi)有進(jìn)入中國(guó)境內(nèi)，屬于境外單位之間的貨物交易行為，甲公司作為境內(nèi)企業(yè)，不需要就該筆交易繳納增值稅。
2024 10/17 15:32
84784996 
2024 10/17 15:42
好的，謝謝
樸老師 
2024 10/17 15:47
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
84784996
2024 10/17 15:52
這類(lèi)單子需要保留那些材料留底？
樸老師
2024 10/17 15:53
同學(xué)你好
所有的都要留存
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