問題已解決
老師好!本月銷項稅額10167.26,進項稅額勾選抵扣10110.09,需要繳納57.17的增值稅,上學留底稅額有47.46,這個分錄應該怎么寫
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速問速答借:應交稅費-未交增值稅 57.17
貸:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 57.17
若有留抵稅額,則需額外處理:
借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 47.46
貸:應交稅費-未交增值稅 47.46
實際繳納時:
借:應交稅費-未交增值稅 9.71
貸:銀行存款 9.71
2024 10/16 17:49
84785013
2024 10/16 17:57
設置了應交稅費-增值稅留抵稅額科目
本月要要結轉(zhuǎn)留底稅額
借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅57.19
貸:留底稅額47.46
貸:應交稅費-未交增值稅9.71
這樣可以嗎
84785013
2024 10/16 18:00
可不可以這樣?
借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額10167.26
貸:進項稅額--10110.09
留底稅額47.46
未交增值稅9.71
小智老師
2024 10/16 18:00
按照您的描述,設置“應交稅費-增值稅留抵稅額”科目是可以的。但您的分錄需要調(diào)整。正確的分錄應該是:
借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 57.19
貸:應交稅費-增值稅留抵稅額 47.46
貸:應交稅費-未交增值稅 9.71
銷項稅額和進項稅額的分錄應單獨處理,不應混在一起。
小智老師
2024 10/16 18:02
借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 57.19
貸:應交稅費-增值稅留抵稅額 47.46
貸:應交稅費-未交增值稅 9.71
銷項稅額和進項稅額的分錄應該分開處理,不要合并。
84785013
2024 10/16 18:06
這是上一期會計做的記賬憑證,這樣可以嗎
小智老師
2024 10/16 18:09
根據(jù)您的描述,上期會計做的記賬憑證需要分開處理不同類型的增值稅項目。如果確實設置了“應交稅費-增值稅留抵稅額”科目,那么您的分錄方向是對的,但是建議單獨記錄銷項稅額和進項稅額,以保持賬目的清晰。具體分錄如之前所述,需要確保每一步都準確無誤。如果有任何不確定的地方,最好再次核對憑證和科目設置。
84785013
2024 10/16 18:12
這樣的話,銷項稅額,進項稅額,轉(zhuǎn)出未交增值稅這些科目應該怎么結轉(zhuǎn)?年底一次性結轉(zhuǎn)時分錄應該怎么寫?
小智老師
2024 10/16 18:15
每月末結轉(zhuǎn)時,分錄如下:
借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 57.19
貸:應交稅費-未交增值稅 57.19
年底一次性結轉(zhuǎn)時,分錄如下:
借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 累計金額
貸:應交稅費-未交增值稅 累計金額
同時,將留抵稅額結轉(zhuǎn)至下一年:
借:應交稅費-增值稅留抵稅額 累計金額
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 累計金額
確保每個科目的累計金額正確。如有疑問,建議核對總賬和明細賬。
84785013
2024 10/16 18:18
進項稅額和銷項稅額,轉(zhuǎn)出未交增值稅科目都有很多余額
小智老師
2024 10/16 18:20
如果進項稅額、銷項稅額和轉(zhuǎn)出未交增值稅科目都有余額,每月結轉(zhuǎn)時按以下步驟操作:
1. 結轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅:
借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 累計金額
貸:應交稅費-未交增值稅 累計金額
2. 結轉(zhuǎn)進項稅額和銷項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 累計金額
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額/銷項稅額) 累計金額
確保每個科目的累計金額正確,并且結轉(zhuǎn)后科目余額為零。如有疑問,建議詳細核對。
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