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問(wèn)題已解決
企業(yè)之前一直沒(méi)交過(guò)增值稅，一直都有留底。本月，銷(xiāo)項(xiàng)稅額比進(jìn)項(xiàng)稅額大了。我需要計(jì)提增值稅，分錄怎么做？
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你好；? ? ? ?
如果是一般納稅人 銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
次月繳納：借?
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款?
2022 09/07 15:20
84785010 
2022 09/07 15:30
明白了，那我進(jìn)項(xiàng)要是比銷(xiāo)項(xiàng)稅額多的話，那我月底還需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？要是結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做呢
meizi老師 
2022 09/07 15:31
你好；? 可以暫時(shí)不結(jié)轉(zhuǎn)了。? ? ?等著有稅費(fèi)要繳納； 一起結(jié)轉(zhuǎn)??
84785010
2022 09/07 15:33
明白了，謝謝老師
meizi老師
2022 09/07 15:36
不客氣的； 幫到你就好； 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)??
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