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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，公司辦公室的房租，本月支付下月的房租，但是房東不給開(kāi)具發(fā)票，怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
Yeah，這個(gè)你可以計(jì)入管理費(fèi)用，租金，但是沒(méi)有發(fā)票，不能稅前扣除。
10/16 14:45
84784971 
10/16 14:48
本月預(yù)付的下月的房租，需要過(guò)一下預(yù)付賬款嗎老師？還是直接借管理費(fèi)用 貸銀行存款就行？
宋生老師 
10/16 14:48
你好，先進(jìn)入預(yù)付賬款，然后下個(gè)月再轉(zhuǎn)入到管理費(fèi)用。
84784971
10/16 14:54
借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 次月 借：管理費(fèi)用-房租 貸：預(yù)付賬款 是這樣嗎老師？
宋生老師
10/16 14:56
你好，是的，就是這樣子做。
84784971
10/16 14:57
我看原先會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理是 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 攤銷(xiāo)時(shí) 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 貸：預(yù)提費(fèi)用，這么做對(duì)嗎老師？
宋生老師
10/16 14:58
對(duì)的，這個(gè)沒(méi)問(wèn)題的，他是記錄的。營(yíng)業(yè)部門(mén)的計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用
84784971
10/16 14:59
這樣不會(huì)導(dǎo)致預(yù)付賬款和預(yù)提費(fèi)用科目的金額越來(lái)越多嗎？
宋生老師
10/16 15:01
你好，明白了你把這個(gè)兩個(gè)對(duì)沖一下就行了
84784971
10/16 15:02
怎么對(duì)沖啊老師？什么時(shí)候?qū)_？
宋生老師
10/16 15:07
其實(shí)你這個(gè)做的不太好。
一開(kāi)始借，預(yù)付賬款，貸，銀行存款，然后攤銷(xiāo)就借營(yíng)業(yè)費(fèi)用，待預(yù)付賬款就好了。
宋生老師
10/16 15:07
你現(xiàn)在要充的話(huà)就借預(yù)提費(fèi)用，貸Come預(yù)付賬款。
84784971
10/16 15:11
如果之前的不沖的話(huà)，其實(shí)會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)增多是不老師？但是23年已經(jīng)做過(guò)審計(jì)了，那23年之前的數(shù)據(jù)還需要沖嗎？
宋生老師
10/16 15:12
你好是的，你如果一直這樣做只會(huì)一直增加。
這個(gè)沒(méi)關(guān)系的呀，你現(xiàn)在把它做平就行了。
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