問(wèn)題已解決

老師，我們9月有異地預(yù)繳增值稅和附加稅，10月申報(bào)后沖減，9月和10月怎么入賬？憑證怎么寫(xiě)？

84784976| 提問(wèn)時(shí)間：10/16 11:37
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
9月預(yù)繳時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅，貸：銀行存款。10月申報(bào)沖減時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅；同時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整附加稅。具體金額需按實(shí)際發(fā)生填寫(xiě)。
10/16 11:39
84784976
10/16 11:44
異地預(yù)繳了企業(yè)所得稅，也是這樣嗎？
堂堂老師
10/16 11:47
異地預(yù)繳企業(yè)所得稅處理類似，但科目不同。預(yù)繳時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。后續(xù)沖減時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交企業(yè)所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交企業(yè)所得稅。具體金額根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)。
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