問(wèn)題已解決

老師請(qǐng)問(wèn)酒店餐飲業(yè)一般納稅人在電子稅務(wù)局勾選的，從小規(guī)模納稅人處收到的3%糧油專票（選擇了“按票面金額和基礎(chǔ)扣稅率計(jì)算抵扣”），填寫進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，是不是填在附表二“申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”那里的第6行“其他扣稅憑證”下的“農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或銷售發(fā)票”，需要手動(dòng)計(jì)算填入？

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2024 10/15 09:37
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，是的，這里手動(dòng)填寫的在農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或銷售發(fā)票欄次
2024 10/15 09:38
84784993
2024 10/15 10:31
那做憑證是不是進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算的差額少記購(gòu)進(jìn)原材料了，比如：購(gòu)進(jìn)糧油發(fā)票合計(jì)1000，其中金額970.87，稅額29.13，做憑證時(shí)是不是金額記917.43，稅額記82.57，還是要怎么做
暖暖老師
2024 10/15 10:32
借原材料917.43 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額82.57 貸銀行存款1000
84784993
2024 10/15 11:07
老師那我在電子稅務(wù)局官網(wǎng)手動(dòng)填農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或銷售發(fā)票欄次時(shí)，金額應(yīng)該填970.87還是917.43，稅額是970.87?9%還是917.43?9%
暖暖老師
2024 10/15 11:07
這里當(dāng)然是金額917.43對(duì)應(yīng)稅額82.57
84784993
2024 10/15 17:37
老師請(qǐng)問(wèn)我在電子稅務(wù)局勾選時(shí)在農(nóng)產(chǎn)品處勾選時(shí)選擇“按票面金額和基礎(chǔ)扣除率計(jì)算抵扣”，這個(gè)數(shù)據(jù)不是按小規(guī)模納稅人公司給開(kāi)的票面金額的數(shù)據(jù)計(jì)算抵扣嗎？小規(guī)模公司開(kāi)的3%稅率的票面金額是970.87，稅額是29.13，那我計(jì)算抵扣是按970.87?9%，還是按支付的總金額1000/（1+9%）?9%計(jì)算抵扣
暖暖老師
2024 10/15 17:52
發(fā)票價(jià)稅合計(jì)/1.09*9%這樣才可以
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