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郭老師,生產(chǎn)出口企業(yè),我們的退稅是怎么申請的,留底是按月退給我們,還是我們當(dāng)月有留底,當(dāng)月也申請了退稅,這樣才可以把當(dāng)月的留底退給我們,還是怎么退

84785037| 提問時間:10/14 09:59
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
生產(chǎn)出口企業(yè)申請退稅的流程及相關(guān)規(guī)定如下: 一、退稅流程 資格備案 企業(yè)在首次申報出口退(免)稅時,應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供相關(guān)資料進(jìn)行出口退(免)稅備案。 退稅申報 企業(yè)應(yīng)在貨物報關(guān)出口之日次月起至次年 4 月 30 日前的各增值稅納稅申報期內(nèi)收齊有關(guān)憑證,向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報辦理出口貨物增值稅免抵退稅及消費(fèi)稅退稅。 申報時需通過電子稅務(wù)局或退稅申報軟件提交相關(guān)退稅申請表及憑證資料,包括出口貨物報關(guān)單、增值稅專用發(fā)票等。 二、留抵稅額退稅方式 并非按月退稅 留抵稅額不是按月退給企業(yè)。一般情況下,企業(yè)需要在滿足一定條件時才能申請退還留抵稅額。 申請后審核退稅 當(dāng)企業(yè)符合留抵退稅條件時,可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還留抵稅額。稅務(wù)機(jī)關(guān)會對企業(yè)的申請進(jìn)行審核,審核通過后將留抵稅額退還給企業(yè)。 留抵退稅的條件通常包括連續(xù)六個月增量留抵稅額均大于零,且第六個月增量留抵稅額不低于 50 萬元等(具體條件可能因地區(qū)和政策調(diào)整而有所不同)
10/14 10:22
84785037
10/14 10:25
老師,留底稅額不是按月退給企業(yè)。一般情況下,企業(yè)需要在滿足一定條件時才能申請退還留抵稅額。 申請后審核退稅 當(dāng)企業(yè)符合留抵退稅條件時,可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還留抵稅額。稅務(wù)機(jī)關(guān)會對企業(yè)的申請進(jìn)行審核,審核通過后將留抵稅額退還給企業(yè)。 留抵退稅的條件通常包括連續(xù)六個月增量留抵稅額均大于零,且第六個月增量留抵稅額不低于 50 萬元等(具體條件可能因地區(qū)和政策調(diào)整而有所不同),是必須條件之一嗎,一定要達(dá)到這個要求才可以退嗎,我們有報關(guān)就有申報,那怎么申請退呢
樸老師
10/14 10:31
留抵退稅的條件并非只有連續(xù)六個月增量留抵稅額均大于零且第六個月增量留抵稅額不低于 50 萬元這一項。 目前,留抵退稅的條件根據(jù)不同的企業(yè)類型和政策規(guī)定有所不同。例如,部分先進(jìn)制造業(yè)納稅人取消了上述連續(xù)六個月的限制條件,只要增量留抵稅額大于零即可申請退稅。 對于有報關(guān)業(yè)務(wù)且正常申報的企業(yè),如果符合留抵退稅條件,可以按以下步驟申請退稅: 一、確認(rèn)是否符合退稅條件 除了上述提到的一般條件外,還需關(guān)注企業(yè)的納稅信用等級是否為 A 級或者 B 級等其他條件。 根據(jù)企業(yè)自身情況,對照稅務(wù)部門公布的留抵退稅政策具體要求進(jìn)行判斷。 二、準(zhǔn)備申請材料 一般需要提供《退(抵)稅申請表》,可在稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)站下載或在辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取。 企業(yè)的財務(wù)報表、納稅申報表等相關(guān)資料,以證明企業(yè)的經(jīng)營狀況和留抵稅額情況。 三、提交申請 可以通過電子稅務(wù)局在線提交留抵退稅申請,按照系統(tǒng)提示填寫申請表并上傳相關(guān)材料。 也可以前往主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳,提交紙質(zhì)申請材料。 四、稅務(wù)機(jī)關(guān)審核 稅務(wù)機(jī)關(guān)會對企業(yè)的申請進(jìn)行審核,包括對企業(yè)的納稅情況、留抵稅額的真實性等進(jìn)行核實。 審核過程中,可能會要求企業(yè)補(bǔ)充提供相關(guān)資料或進(jìn)行說明。 五、退稅到賬 如果審核通過,稅務(wù)機(jī)關(guān)會將留抵稅額退還給企業(yè)。 退稅方式一般為退至企業(yè)的銀行賬戶,企業(yè)可關(guān)注銀行賬戶余額變化。
84785037
10/14 10:36
好的,不是非要6個月留底才能退,就是說有的只要有留底或者其他條件都符合,是可以當(dāng)月留底,當(dāng)月就可以申請退稅是嗎, 我主要是想知道我符合條件了,有留底了,申請了退稅,就可以退對不對
樸老師
10/14 10:40
同學(xué)你好 對的 是這樣的
84785037
10/14 10:48
那我7月有留底3萬,也有報關(guān)申報退稅,9月又有增加留底5萬,也報關(guān)申報退稅。 這稅是怎么退,申報流程都走了,是7月的留底到8月退。 但我這邊看到留底沒減,9月留底還是增加到8萬,還是7月和9月的留底累加,到底什么時候會退
樸老師
10/14 10:51
一、確認(rèn)符合留抵退稅條件 通常需要滿足一定的條件,如納稅信用等級為 A 級或 B 級、連續(xù)六個月增量留抵稅額大于零等(具體條件可能因政策調(diào)整而變化)。 二、提交退稅申請 企業(yè)在電子稅務(wù)局或向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交留抵退稅申請,填寫相關(guān)表格并提供必要的資料。 三、稅務(wù)機(jī)關(guān)審核 稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)的申請進(jìn)行審核,包括對企業(yè)的納稅情況、留抵稅額的真實性等進(jìn)行核實。審核時間一般在一定期限內(nèi)完成,具體時間因地區(qū)而異。 四、退稅到賬 如果審核通過,稅務(wù)機(jī)關(guān)會將留抵稅額退還給企業(yè)。退稅方式一般為退至企業(yè)的銀行賬戶。 關(guān)于你提到的 7 月有留抵 3 萬,9 月又增加留抵 5 萬的情況: 如果 7 月已經(jīng)申報退稅但留抵未減少,可能是退稅流程還在進(jìn)行中或者存在一些問題導(dǎo)致退稅未及時到賬。你可以查詢退稅申請的狀態(tài),或者聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)了解情況。 9 月留抵增加到 8 萬,可能是由于新的業(yè)務(wù)產(chǎn)生了進(jìn)項稅額,或者其他原因?qū)е铝舻侄愵~增加。 一般來說,留抵退稅的時間可能會受到審核進(jìn)度、稅務(wù)機(jī)關(guān)工作量等因素的影響。如果長時間未收到退稅,你可以采取以下措施: 檢查退稅申請是否填寫正確、完整,確保提供的資料符合要求。 聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān),詢問退稅申請的審核進(jìn)度和預(yù)計退稅時間。
84785037
10/14 10:53
老師能不能簡單點,我就是說,有留底了,有申報了,是自動退,還是要把留底需退稅的,進(jìn)行轉(zhuǎn)出了才退
樸老師
10/14 10:58
同學(xué)你好 你轉(zhuǎn)出就可以了
84785037
10/14 10:59
1.就是有留底了,有申報退稅了,還要轉(zhuǎn)出才給退對嗎? 2.填在哪一欄
樸老師
10/14 11:06
對的 轉(zhuǎn)出就可以退了
84785037
10/14 14:56
填在哪里
樸老師
10/14 15:01
同學(xué)你好 出口退稅欄哦
84785037
10/14 15:02
主表還是附表,是哪一欄呢
樸老師
10/14 15:10
外貿(mào)企業(yè)出口退稅一般情況下,在有留抵稅額且申報退稅時,并不是要轉(zhuǎn)出才給退。外貿(mào)企業(yè)實行免退稅辦法,其退稅的計算依據(jù)是購進(jìn)貨物的增值稅專用發(fā)票注明的金額或海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書注明的完稅價格。當(dāng)外貿(mào)企業(yè)滿足退稅條件時,可以直接申請退稅,而不是先轉(zhuǎn)出留抵稅額再退稅。 在進(jìn)行外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報時,相關(guān)數(shù)據(jù)一般填在以下主要欄次: 《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報表》中填寫購進(jìn)貨物的相關(guān)信息,如發(fā)票號碼、商品名稱、數(shù)量、金額等。 《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報表》中填寫出口貨物的相關(guān)信息,如報關(guān)單號、商品名稱、數(shù)量、金額等。 在增值稅納稅申報表中,將出口貨物銷售額填在 “免稅銷售額” 欄等相應(yīng)欄次。
84785037
10/14 15:12
我們是生產(chǎn)企業(yè),要填在哪才退
樸老師
10/14 15:17
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅不是有留抵稅額后申報退稅就一定要轉(zhuǎn)出才給退。 生產(chǎn)企業(yè)實行 “免、抵、退” 稅辦法。如果當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額時,則當(dāng)期應(yīng)退稅額 = 當(dāng)期期末留抵稅額,當(dāng)期免抵稅額 = 當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額,這種情況下一般不需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出;如果當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額時,當(dāng)期應(yīng)退稅額 = 當(dāng)期免抵退稅額,當(dāng)期免抵稅額為 0,此時超過免抵退稅額部分的進(jìn)項稅額可能需要做轉(zhuǎn)出處理。 在進(jìn)行申報時: 增值稅納稅申報表:主表 “免、抵、退應(yīng)退稅額” 欄反映當(dāng)期應(yīng)退稅額,一般情況下,生產(chǎn)企業(yè)在申報出口退稅后,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過,應(yīng)退稅額會在次月申報期體現(xiàn)在增值稅納稅申報表主表第 15 欄 “免、抵、退應(yīng)退稅額” 中。 出口退稅申報系統(tǒng):在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中,相關(guān)數(shù)據(jù)需按照系統(tǒng)要求分別填在《免抵退稅申報匯總表》《免抵退稅申報明細(xì)表》等表單中,具體欄次包括出口銷售額、免抵退銷售額、不得免征和抵扣稅額、免抵退稅額等,系統(tǒng)會根據(jù)錄入的數(shù)據(jù)自動計算應(yīng)退稅額等相關(guān)數(shù)據(jù)
84785037
10/14 15:28
老師你倒數(shù)第二段的,免、抵、退應(yīng)退稅額這個15欄是自己填,還是系統(tǒng)帶入
樸老師
10/14 15:31
同學(xué)你好 增值稅納稅申報表主表中的第15欄免抵退貨物應(yīng)退稅額不是系統(tǒng)自動帶出來需要手工填入
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