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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們公司是制造大型設(shè)備的，平時(shí)也會(huì)接點(diǎn)幫別人維修舊設(shè)備的活（維修也是主營(yíng)業(yè)務(wù)），現(xiàn)在我們把這個(gè)維修的活給外協(xié)廠家做了了，對(duì)方開票開的是勞務(wù)維修費(fèi)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，請(qǐng)問(wèn)，這個(gè)勞務(wù)維修費(fèi)發(fā)票怎么做分錄，然后我公司結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)維修收入的成本分錄是什么
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相當(dāng)于是貴公司接了業(yè)務(wù)再外包
你們支付對(duì)方維修費(fèi)的時(shí)候
借：其他業(yè)務(wù)成本/制造費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅金
貸：銀行存款
取得維修收入時(shí)：
借：銀行存款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
2024 10/12 11:41
84784986 
2024 10/12 11:44
是的 接了維修的業(yè)務(wù)再外包給別人 ，營(yíng)業(yè)執(zhí)照有維修這一項(xiàng)，請(qǐng)問(wèn)如果是計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，我們給客戶開票了之后，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí)候的分錄是什么呀
嬋老師 
2024 10/12 11:45
就是你們支付給第三方維修單位的錢屬于你們的業(yè)務(wù)成本
84784986
2024 10/12 11:56
那我們給客戶開票了之后，那還需要結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本嗎。分錄是什么呀
嬋老師
2024 10/12 13:51
你們給客戶開票是計(jì)入收入啊，然后給第三方單位是計(jì)入成本
你們支付對(duì)方維修費(fèi)的時(shí)候
借：其他業(yè)務(wù)成本/制造費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅金
貸：銀行存款
取得維修收入時(shí)：
借：銀行存款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
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