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就是付了這筆咨詢費,發(fā)票還沒開來,先付的,我是做到其他應付款嗎?

84784957| 提问时间:2024 10/11 15:22
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嬋老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
先于取得發(fā)票支付的款項,可以計入預付賬款中,這個不屬于其他應付款,因為這是具體的業(yè)務款項,而不是往來款。
2024 10/11 15:23
84784957
2024 10/11 15:26
沒設(shè)預付賬款,那要記入哪里?
嬋老師
2024 10/11 15:28
沒有設(shè)置預付賬款,可以先掛應付賬款
84784957
2024 10/11 16:11
那就是,借:應付賬款-**公司 貸:銀行存款,摘要就寫:支付咨詢費嗎?
嬋老師
2024 10/11 16:11
摘要還是些預付咨詢費吧,這樣記得還沒拿到發(fā)票
84784957
2024 10/12 09:47
老師,是不是往來款就做到其他應付款或其他應收款,其他具體款項支付了的,都做到應付賬款科目(沒設(shè)預付賬款的前提),比如付了運費,服務費,咨詢費,還有其他雜七雜八的實際產(chǎn)生的費用,是不是都做到應付賬款科目?
嬋老師
2024 10/12 09:50
是的,其他應收應付一般是往來款項,而實際有業(yè)務產(chǎn)生的一般是計入應收應付科目
84784957
2024 10/12 10:00
那就是摘要寫,預付咨詢費? 借:應付賬款-**咨詢公司? 貸:銀行存款? 對吧?
嬋老師
2024 10/12 10:01
是的,但是首先啊,盡量不要總是預付款項,這樣財務管理漏洞很大,一般企業(yè)是不允許預付款項的,這種大部分都是會讓員工先自己支付,后期拿到發(fā)票之后報銷
84784957
2024 10/12 13:41
那意思就是,現(xiàn)金支付了對吧?先不做預付這筆賬,等到拿到發(fā)票的時候再做這次費用,然后貸方就是庫存現(xiàn)金,是這樣意思嗎?
嬋老師
2024 10/12 13:58
但是對于企業(yè)來說,最好是不要跨月,如果是當月發(fā)生的,可以,如果跨月的話,不好管控。 你們可以先預支一部分備用金給行政或者是常用于支付這些零散資金的人,每次由她支付了并取得發(fā)票之后再走報銷,這樣會更合規(guī)些。
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