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2023年12月無發(fā)票直接暫估了成本，24年1月有收到發(fā)票并做了紅沖分錄 ，我需要更正2023年的匯算清繳且這筆暫估的就不抵扣了做調增，補交對應的所得稅，現(xiàn)在這個暫估的和紅沖的分錄 需要怎么賬務處理
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你好，這個要看你之前暫估是怎么做的憑證。
10/10 15:33
84784987 
10/10 15:37
公司是做軟件 想說是提供服務這樣 當時直接做主營業(yè)務成本了
宋生老師 
10/10 15:42
實際上這筆業(yè)務沒有發(fā)生是，是不是？你可以借其他應付款，貸，以前年度損益調整。
然后再借以前年度損益調整應交稅費，應交企業(yè)所得稅。
84784987
10/10 15:56
當時老板不想繳納這么多稅 現(xiàn)在自查 就補交這筆對應的稅款 （其實24年有發(fā)票回來） 這樣做么 1、借其他應付款339681.67，貸，以前年度損益調整339681.67 2、借以前年度損益調整（稅費金額） 貸 應交稅費-企業(yè)所得稅 3、借利潤分配-未分配利潤339681.67%2b稅費金額 貸以前年度損益調整339681.67%2b稅費金額
宋生老師
10/10 15:58
你好對的，你這個分錄沒問題。
84784987
10/10 16:17
之前的暫估和紅沖分錄 就讓它 后面再補這幾個分錄了？
宋生老師
10/10 16:23
你好，是的，就是這樣子的。
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