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實(shí)務(wù)
問題已解決
2023年12月無發(fā)票直接暫估了成本，24年1月有收到發(fā)票并做了紅沖分錄 ，我需要更正2023年的匯算清繳且這筆暫估的就不抵扣了做調(diào)增，補(bǔ)交對應(yīng)的所得稅，現(xiàn)在這個(gè)暫估的和紅沖的分錄 需要怎么賬務(wù)處理
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你好，這個(gè)要看你之前暫估是怎么做的憑證。
10/10 15:33
84784987 
10/10 15:37
公司是做軟件 想說是提供服務(wù)這樣 當(dāng)時(shí)直接做主營業(yè)務(wù)成本了
宋生老師 
10/10 15:42
實(shí)際上這筆業(yè)務(wù)沒有發(fā)生是，是不是？你可以借其他應(yīng)付款，貸，以前年度損益調(diào)整。
然后再借以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。
84784987
10/10 15:56
當(dāng)時(shí)老板不想繳納這么多稅 現(xiàn)在自查 就補(bǔ)交這筆對應(yīng)的稅款 （其實(shí)24年有發(fā)票回來） 這樣做么 1、借其他應(yīng)付款339681.67，貸，以前年度損益調(diào)整339681.67 2、借以前年度損益調(diào)整（稅費(fèi)金額） 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3、借利潤分配-未分配利潤339681.67%2b稅費(fèi)金額 貸以前年度損益調(diào)整339681.67%2b稅費(fèi)金額
宋生老師
10/10 15:58
你好對的，你這個(gè)分錄沒問題。
84784987
10/10 16:17
之前的暫估和紅沖分錄 就讓它 后面再補(bǔ)這幾個(gè)分錄了？
宋生老師
10/10 16:23
你好，是的，就是這樣子的。
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