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問(wèn)題已解決
64題不理解怎么做法
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apple老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，我給你寫(xiě)
2024 10/09 15:51
apple老師 
2024 10/09 15:54
1）因?yàn)?農(nóng)產(chǎn)品1/5 管理不善，因此，只有 4/5可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
可抵扣稅額=（20000 加 3000 ）*0.09*4/5=1656
2）因?yàn)橛么隧?xiàng)農(nóng)產(chǎn)品 繼續(xù)生產(chǎn) 13%稅率的非農(nóng)產(chǎn)品，因此，還可以加算1%的增值稅
可抵扣稅額=20000*4/5*0.01=160
3）因此
合計(jì)可抵扣=1656 加 160=1816
選擇A
84785011 
2024 10/09 16:08
為什么加計(jì)扣除不是這個(gè)公式啊，當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品除以已按規(guī)定扣除率扣除抵扣額除以扣除率乘以1%啊
apple老師
2024 10/09 16:18
同學(xué)你好，題目直接告訴了， 農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)價(jià)，那么，就可以 直接? 乘以 加算稅率。
不需要? 再用 某一種換算方法，去倒算 計(jì)稅依據(jù)
84785011
2024 10/09 16:18
這是沒(méi)告訴進(jìn)價(jià)的??？
84785011
2024 10/09 16:20
這個(gè)當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品具體是指什么金額??？
apple老師
2024 10/09 16:36
同學(xué)你好，
1）題目給出了 收購(gòu)價(jià)，這個(gè) 收購(gòu)價(jià) 就是不含稅的 進(jìn)價(jià)。
2）生產(chǎn)領(lǐng)用的農(nóng)產(chǎn)品金額，就是指? 不含稅的收購(gòu)價(jià) * 領(lǐng)用份額
本題目，領(lǐng)了 4/5? 。所以，領(lǐng)用份額=4/5
84785011
2024 10/09 16:42
我是想問(wèn)這個(gè)倒算公式怎么出來(lái)理解
apple老師
2024 10/09 16:56
同學(xué)你好！
就是你上面寫(xiě)的公式吧
這個(gè)公式是在? 無(wú)法直接確定? 進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，才使用的
比方說(shuō)
1）成本法
2）投入產(chǎn)出法
3）核定法
這個(gè)時(shí)候，才會(huì)涉及到?
?扣除率 /（1 加 扣除率）
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