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財務制度 一、總則 1、為了加強公司內部管理、保證公司財務處理的規(guī)范化、合理控制費用支出、提高經(jīng)濟效益、更好的為公司業(yè)務提供數(shù)據(jù)支持，特制定本制度。 2、根據(jù)公司實際情況，以財務制度為基礎將財務報銷分為“借支管理”、“日常費用報銷”、“差旅費報銷”，并分別說明相關流程及具體的制度要求。 3、根據(jù)公司業(yè)務特點，對項目回款分別說明結算要求及注意事項。 4、為更好的保障公司經(jīng)營活動的順利進行，加強公司預算、決算、分析等管理工作，特增加合同管理要求，具體要求見下。 5、本制度適用公司全體員工。 二、借支管理規(guī)定 1、一般行政借支：由借款人按“借款申請表”要求，清楚填列事項內容，所借款項需?？顚Ｓ茫⑼瓿上嚓P借支流程。 2、差旅費借支：借款時應填寫“差旅費申請表”，按要求詳細填寫出差地點、時間、共同出差人、項目名稱（如有）、預計費用等項目。每次借款金額應合理，以出差10天為借款金額上限，不要超額借支。詳情參見“差旅費報銷標準”。 3、借款流程：借款人填寫借款單→部門主管簽字→財務主管簽字→董事長簽字→財務付款。每次借支前必須結清上次借支款，否則不予發(fā)放新的借款。特殊情況需董事長特批。 4、借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，方可銷賬（超出申請金額50%以上的，須董事長批準同意），所借金額多退少補。當月借支，最遲下月沖賬完畢。 三、日常費用報銷制度 本辦法所稱日常費用是指公司經(jīng)營活動中需要支付的各項支出，包括但不限于以下項目：辦公用品費、業(yè)務招待費、車輛使用費、通訊費、交通費、低值易耗品購置費、快遞費、印刷費、咨詢顧問費、中介機構費（律師費、審計費、評估費、公證費等）、職工培訓費、會議費、廣告宣傳費、制作費等。 其它雖未列示費用明細，但根據(jù)會計準則應計入費用的支出。 1、市內交通費報銷要求 （1）員工因公外出所產(chǎn)生的市內交通費，可予以報銷。 （2）報銷市內交通費，必須填寫“項目或日常費用報銷單”并隨附“交通費報銷清單”或嘀嘀行程單等，并注明時間、起點、終點、詳細事由與金額，原則上以實際發(fā)生的業(yè)務外出交通費為準。 2、交際應酬費報銷要求 （1）員工因業(yè)務的需要所產(chǎn)生的交際費用，可予以報銷。交際費包括業(yè)務招待費和禮品費。 （2）報銷交際費，必須填寫“項目或日常費用報銷單”并注明何時﹑何地﹑何人﹑何事。 (3) 招待費基礎標準為：100元/人/次，各部門主管因公司業(yè)務產(chǎn)生的交際費實報實銷，多人一起產(chǎn)生的交際費以職位最高者標準為限，單筆發(fā)生額超過500元的需事前申請，經(jīng)董事長審批通過后方可實報實銷（微信審批須補簽字）。 （4）禮品贈送原則上以公司統(tǒng)一制作的禮品為首選，如需額外贈送須事前經(jīng)董事長批準。 四、差旅費報銷標準及要求 1、各部門需嚴格控制出差人數(shù)，講求效益，提高效率，可以用電話會議解決或由當?shù)赜嘘P單位協(xié)助解決的，原則上不安排出差。 2、高效、節(jié)約、迅速地完成公司指派的任務。不延誤工作進程、不鋪張浪費、不得無故耽誤往返時間。 3、出差前要填寫“差旅費申請表”，提交主管領導審批，審批通過后留財務備案方可出差。 4、差旅過程中，要及時向相關領導進行必要的工作溝通及信息反饋。出差返回后，要向相關領導匯報出差情況，重大事項，需提供書面報告。 5、應在差旅結束返崗的5（月底前結清）個工作日內提交合格的報銷單據(jù)至財務。差旅的消費票據(jù)要真實，不得弄虛作假。 6、報銷單據(jù)要嚴格按照公司的報銷規(guī)定進行填寫、粘貼，各部門負責人在審核票據(jù)時應嚴格把控。 7、往返機場、車站、碼頭的交通費僅包括公共交通費，機場建設費、航空保險費（限每人每次一份；或單位統(tǒng)一購買一年期交通意外險，一年報銷一次）、退票手續(xù)費據(jù)實報銷。 8、本著節(jié)約成本，分級管理的原則，差旅費標準與出差人員級別、出差城市、出差時間相結合，最大程度的控制成本。具體標準如下： 級別 票務 種類 當?shù)亟煌ㄙM 住宿費 個人餐費 應酬費 標準 飛機（經(jīng)濟艙） 火車（軟臥） 動車一等座席 動車二等座席 80元/人/天， 限額內實報實銷。 一類城市，限額300元/人/天 二類城市，限額250元/人/天 地級市，限額200元/人/天 限額內實報實銷 100元/人/天 限額內實報實銷，部門主管參照招待費標準 參照【交際應酬費報銷要求】 說明： 1、一類城市包括：北京、上海、深圳、廣州。 2、出差交通工具首選動車組二等座，輔助城際、高鐵，其次直達、特快等。 3、如沒有高鐵的，動車乘坐時間超過6小時，可適當換為飛機出行，但需要提前2周 預定特價機票，或選擇時間段合適的臥鋪（例：下午走，清晨到的車次）。 4、沒有直達列車的地方，選擇合適的鐵路交通組合。 5、如機票綜合價格(指打折后機票款、機建燃油費之和)小于其他交通工具所產(chǎn)生的費用時，可選擇乘坐飛機。 6、如乘坐臥鋪出差，盡可能選擇夜走晨到的車次。 7、確因特殊情況，需要乘座超過級別及權限之內交通工具的出差人員，需經(jīng)董事長事前特批。 8、差旅費報銷原則規(guī)定標準以內部分，按發(fā)票實報實銷；超出部分，個人自付。 9、員工出差，住宿費在規(guī)定標準以內部分，按發(fā)票實報。住宿發(fā)票要附酒店打印的費用明細單，如不能打印，要有手寫明細單并蓋酒店章，沒有明細單的不予報銷，超過標準部分個人自付。副總級以下員工（不包括副總）同性別２人以上出差，應合并住宿。 10、一般員工陪同公司領導共同出差，財務部視具體情況確定報銷標準，聘請公司以外的人員共同外出，其報銷標準比照陪同人員標準確定。 11、員工出差需發(fā)生的招待費，原則上要在出差前申請，特殊情況應按審批權限向主管領導事先微信或口頭請示，返回后補辦手續(xù)。 12、員工出差發(fā)生的傳真費、復印費等根據(jù)業(yè)務需要按發(fā)票據(jù)實報銷，差旅費中只能填寫并報銷出差產(chǎn)生的費用，其他費用不予一起報銷。 五、費用報銷流程及單據(jù)填寫要求 1、報銷流程及職責劃分： 每周三、五報銷兩次（遇發(fā)薪日非緊急付款順延），請?zhí)崆?個工作日將經(jīng)主管領導簽字后的報銷單據(jù)送至財務審核，所有報銷款將打入工資賬戶中。 步驟 責任人或部門 流程 職責 1 經(jīng)辦人 填制各類憑單，分類填寫費用，附相關單據(jù)及相關審批文件，交本部門負責人。 對費用事件及原始單據(jù)的真實性負責 2 部門負責人 部門負責人審核支出憑單及附件 確認事件的真實性及合理性；確定審核報銷標準。 3 財務 按財務制度和公司相關規(guī)定審核單據(jù) 確認單據(jù)及相關附件的合法性和合規(guī)性；輔導不符合規(guī)定的部門修正。 4 董事長 簽字同意支付款項 5 財務付款 確認報銷流程的完整性，保證資金支付要素的準確性。 上述流程中如有緊急情況，而公司部門領導或董事長外出不能及時簽批，應以微信形式向部門領導或董事長請示同意后先行支付，待部門領導或董事長返回后補簽。 2、 報銷單據(jù)填寫要求： （1）填寫報銷單據(jù)只能使用簽字筆。特殊情況可以附說明或鉛筆記入備注中。 （2）報銷單據(jù)上必須填寫報銷時間，部門，人員和報銷內容。領款人處要有經(jīng)辦人簽字。填寫報銷單據(jù)時，部門一定要填寫到所在的小部門或組。 （3）各項費用要按其費用支出類別列明相應報銷明細金額，在人民幣處填總金額。 （4）報銷金額不允許涂改。 （5）每張單據(jù)分門別類粘貼在“空白憑證粘貼單”上，單據(jù)對齊粘貼單左上角，超出粘貼單范圍的應折疊整齊。注明每張“空白憑證粘貼單”所粘貼原始單據(jù)張數(shù)與總金額。所有票據(jù)的粘貼使用膠水,不得用裝訂機裝訂。 （6）原始票據(jù)必須是符合稅務規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內容填寫清晰有序，日期完整，發(fā)票上蓋有開票方完整的發(fā)票專用章或財務章（有部分地區(qū)發(fā)票上無財務章或發(fā)票專用章，只有稅務監(jiān)制章）。 六、 注意事項 1、發(fā)票抬頭務必正確填寫公司全稱（按照組織結構，根據(jù)組織所屬，分別填寫），如填寫錯誤，財務不予報銷。所有費用發(fā)生時必須取得合法票據(jù)（指稅務部門認可的法定票據(jù)），發(fā)票必須開具日期、定額發(fā)票必須有經(jīng)手人在發(fā)票上注明發(fā)生日期。發(fā)票必須保持真實性，如果發(fā)票該連號而不連號，不該連號而連號或者發(fā)票有明顯疑問，財務部門將按照規(guī)定不予報銷。發(fā)票未蓋新版發(fā)票專用章；發(fā)票小寫金額與大寫金額不一致者，不予報銷。 2、 在對公支付款項時，除具備合同，發(fā)票外，還需要提供說明客觀性的照片（1-2張），對方簽收單（如有）等附件。 3、差旅費報銷單上要按順序寫清出發(fā)地、到達地、發(fā)車時間等內容，如出現(xiàn)有連續(xù)出差情況，出發(fā)/到達地點需連貫；如果車票不是打印的發(fā)票應在發(fā)票背面寫明地點、日期、時間、出差人，住宿發(fā)票是定額發(fā)票的要在背面寫明住宿時間、人數(shù)，每張發(fā)票必須標明序號，在差旅明細表及發(fā)票上對應注明序號，與報銷單的項目相對應。 4、如發(fā)現(xiàn)不合格發(fā)票，財務將直接扣除相關票據(jù)金額。簽字付款前發(fā)現(xiàn)發(fā)票不合格，需要領款人更換為合格票據(jù)。 5、招待費、北京市內交通費、預借備用金報銷均需后附明細。明細包括招待對象（需含單位、部門、職位和姓名）。發(fā)票粘貼需要與清單中明細內容順序一致 6、不可用發(fā)票：****。 7、取得發(fā)票必須謹記以下幾點 （1） 消費前確認是否對方能提供發(fā)票，如不能提供是否可以通過協(xié)商免費提供或者選擇其他商家。 （2） 如遇發(fā)票開具涉及稅點問題，必須先上報財務部進行發(fā)票內容確認，否則財務不予以報銷。 （3） 發(fā)票一律不得加付稅點開具。 七、項目回款 結算流程：收集各渠道數(shù)據(jù)→數(shù)據(jù)核對→出具《XX項目》—XX城市結算表→領導確認簽字→將結算表提交財務部→收款。 八、合同管理 1、 公司各部門簽訂的所有合同，均需一式兩份，一份各部門自行留存，另一份在合同簽訂后3日內送達財務辦公室進行登記，交到財務部合同必須為雙方蓋章原件(必須為最終版，寫簽訂日期)，特殊情況除外。 2、 財務部收到合同后，對合同進行簽收登記及收付款時間的登記，財務部會嚴格按照合同日期進行收付款，如因合同簽署錯誤，導致收付款時間、金額、收付款方錯誤，將追究經(jīng)辦人及部門負責人責任。 3、 合同內容如發(fā)生變更，由經(jīng)辦人簽訂變更協(xié)議，并將修改后的合同原件在合同變更當天交到財務部進行變更登記。 4、 在非特殊情況下，紙質版合同不作為對外查閱資料。如需查閱必須經(jīng)領導審批。 九、附則 1、本制度由公司財務部負責制定、解釋及修訂，公司各部門參照執(zhí)行。 2、本制度自頒布之日起執(zhí)行。 3、本制度中所指審批流程均在公司審批權限范圍內，超范圍及未下放審批權限的每筆開支須向董事長逐筆報批。 4、附件： （1）付款及報銷表格模板 （2）發(fā)票申請信息表 ******公司財務部 年 月 日

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