問題已解決

委托別人加工,對方給開過來的加工費發(fā)票,是不是借:委托加工物資-加工費?

84784969| 提問時間:2018 05/19 16:19
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方亮老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師,會計師
是的。
2018 05/19 16:19
84784969
2018 05/19 16:30
做原材料:加工費可以嗎
方亮老師
2018 05/19 16:31
不可以的。
84784969
2018 05/19 16:35
可是以前的同事做的是借:原材料-加工費
方亮老師
2018 05/19 16:38
支付的加工費一定要通過委托加工物資科目核算,不能直接計入原材料科目,這是企業(yè)會計準則規(guī)定的。
84784969
2018 05/19 16:40
是2017年5月前的,不能直接改憑證了吧,都匯算清繳了
方亮老師
2018 05/19 16:45
1、不能直接更改憑證,只能編制調(diào)整分錄。 2、加工的產(chǎn)品是用于直接出售還是用于繼續(xù)生產(chǎn)?此產(chǎn)品現(xiàn)在銷售了嗎?
84784969
2018 05/19 16:53
2017年補繳2016年企業(yè)所得稅怎么做分錄
方亮老師
2018 05/19 17:02
1、借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 3、借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
84784969
2018 05/19 17:04
還有滯納金呢
方亮老師
2018 05/19 17:04
借:營業(yè)外支出 貸:銀行存款
84784969
2018 05/19 17:06
前面那個補繳企業(yè)所得稅的可以做一筆憑證嗎
方亮老師
2018 05/19 17:07
不能編制一筆分錄。
84784969
2018 05/19 17:10
這樣對嗎
方亮老師
2018 05/19 17:11
對的。
84784969
2018 05/19 17:13
我說做一筆憑證的意思是那三筆做在一張憑證上可不可以,分錄和金額都沒問題是吧???
方亮老師
2018 05/19 17:17
需要編制三張記賬憑證。分錄正確。
84784969
2018 05/19 17:18
為什么之前的同事做,第三筆分錄借貸方一正一負,金額是零的?到底哪個是對的?
方亮老師
2018 05/19 17:20
這兩種方法都正確,借方紅字相當于貸方藍字。
84784969
2018 05/19 17:25
它這個不是抵消了嗎
方亮老師
2018 05/19 17:29
您說的抵銷是什么意思?
84784969
2018 05/19 17:30
我是改了憑證,之前就做了一筆,如果是做三張憑證,那另外兩筆只能加到最后了?K3又不能在序時薄中間插入兩張憑證,
方亮老師
2018 05/19 17:35
老師沒有理解您說的意思,請您重新描述一下。
84784969
2018 05/19 17:57
沒時間解釋啦,您就告訴我剛剛這個分錄的金額借貸方對不對就行了
方亮老師
2018 05/19 18:00
金額、借貸方正確,但是需要編制三張記賬憑證。
84784969
2018 05/19 18:02
借方紅字表示貸方藍字,那為什么要用借方紅字做不用貸方藍字呢?
84784969
2018 05/19 18:04
要分開編三張憑證,可以我之前就做了一筆,現(xiàn)在改的話,另外兩筆只能加到最后面了,K3不能插入憑證的吧
方亮老師
2018 05/19 18:20
1、為了報表取數(shù)的正確性,損益類科目有借方紅字或者貸方紅字的要求,以前年度損益調(diào)整不用,有可能是您使用的財務(wù)軟件特殊要求。 2、財務(wù)軟件有很多品牌的,每種品牌又分很多版本的,在操作上有一定的差異,老師沒有操作過您說的這款軟件,具體操作方法建議咨詢相關(guān)軟件的售后人員或者查看說明書。
84784969
2018 05/19 18:33
那我要不要做成和之前同事一樣的格式,用借方紅字啊
方亮老師
2018 05/19 19:54
可以做成與之前同事一樣的格式。
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