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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司收到一張買的音響之類的發(fā)票，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問(wèn)收到與轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額分別怎么做會(huì)計(jì)分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
? 借：固定資產(chǎn)（或管理費(fèi)用等，根據(jù)音響的具體用途確定科目）
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
? 貸：銀行存款等
? 借：固定資產(chǎn)（或管理費(fèi)用等，暫估金額）
? 貸：銀行存款等
? 借：固定資產(chǎn)（或管理費(fèi)用等，調(diào)整后的金額，把進(jìn)項(xiàng)稅額加進(jìn)去）
? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
? 借：固定資產(chǎn)（或管理費(fèi)用等，調(diào)整后的金額，把進(jìn)項(xiàng)稅額加進(jìn)去）
? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
? 同時(shí)沖減暫估入賬：
? 借：固定資產(chǎn)（或管理費(fèi)用等，暫估金額，紅字）
? 貸：銀行存款等（暫估金額，紅字）
2024 09/29 10:05
84784965 
2024 09/29 10:10
沒(méi)有暫估入賬啊，調(diào)整后的金額是什么呢？請(qǐng)問(wèn)是我理解錯(cuò)了嗎？進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的是您調(diào)整了固定資產(chǎn)或費(fèi)用的金額呢？請(qǐng)問(wèn)我以下分錄是否正確，取得時(shí):借:管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)，進(jìn)項(xiàng) 貸:銀存
轉(zhuǎn)出時(shí):借，進(jìn)項(xiàng)
貸:進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
樸老師 
2024 09/29 10:15
那你轉(zhuǎn)出的時(shí)候直接
借管理費(fèi)用
貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784965
2024 09/29 10:17
那取得時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額呢？不轉(zhuǎn)出嗎？直接轉(zhuǎn)出費(fèi)用嗎？
樸老師
2024 09/29 10:18
轉(zhuǎn)出了哦
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到管理費(fèi)用了
因?yàn)槟闶盏桨l(fā)票的時(shí)候做的借管理費(fèi)用
84784965
2024 09/29 10:21
這樣是否管理費(fèi)用就增加了進(jìn)項(xiàng)稅額那個(gè)金額？
樸老師
2024 09/29 10:24
是增加了管理費(fèi)用
減少了進(jìn)項(xiàng)
84784965
2024 09/29 10:25
因?yàn)檫@筆費(fèi)用不應(yīng)該進(jìn)入公司，那我是不是需要年底匯算時(shí)，在將這筆費(fèi)用調(diào)出（包含進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出費(fèi)用增加后得金額）？
樸老師
2024 09/29 10:27
同學(xué)你好
不是你們公司的支出嗎
84784965
2024 09/29 10:29
不是。領(lǐng)導(dǎo)買的音響開(kāi)了張票
樸老師
2024 09/29 10:31
這個(gè)你可以做
計(jì)入管理費(fèi)用福利費(fèi)就可以了
然后進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到福利費(fèi)
84784965
2024 09/29 10:32
計(jì)入管理費(fèi)用福利費(fèi)，然后進(jìn)項(xiàng)稅額不抵扣進(jìn)行轉(zhuǎn)出到費(fèi)用對(duì)嗎
樸老師
2024 09/29 10:37
對(duì)的
這樣就可以的哦
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