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實(shí)務(wù)
問題已解決
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄怎么做？比如收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，是虛開的怎么做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
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學(xué)員您好：
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄為：借：原材料/在建工程 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（轉(zhuǎn)出）
您所說的虛開發(fā)票是不能進(jìn)賬的，也就沒有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出問題。
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2019 08/09 19:24
84785040 
2019 08/09 19:26
有東西收到，對方開的是假專用發(fā)票， 我們認(rèn)證抵扣了，改如何處理？
明燁老師 
2019 08/09 19:29
學(xué)員您好：
既然已經(jīng)記賬并認(rèn)證，建議您將認(rèn)證通過的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不進(jìn)行抵扣。
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84785040
2019 08/09 19:31
轉(zhuǎn)出是賬務(wù)如何處理？申報(bào)填哪里？
明燁老師
2019 08/09 19:33
學(xué)員您好：
借：原材料/在建工程 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（轉(zhuǎn)出）
申報(bào)時(shí)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄填列即可
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84785040
2019 08/09 19:35
那借方:原材料，不是多原材料嗎？或者計(jì)入費(fèi)用，不是多加了費(fèi)用？
明燁老師
2019 08/09 19:38
學(xué)員您好：
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣，這樣收到的專票其實(shí)就和普通發(fā)票一樣了，價(jià)稅合計(jì)均計(jì)入到成本或費(fèi)用中，不記錄應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。
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84785040
2019 08/09 19:47
如果沒有物品收到，那是多算了費(fèi)用？
明燁老師
2019 08/09 19:48
學(xué)員您好：
您當(dāng)時(shí)做賬時(shí)記得什么費(fèi)用就進(jìn)什么費(fèi)用即可。
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