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問題已解決
請教下老師，我們客戶轉給我們貨款14萬（報價就是不含稅的）對方貨款轉到我們公司賬戶，不要求開票，我要怎么做賬務處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、確認收入
確定收入金額：
貨款為 14 萬，雖然報價不含稅，但在賬務處理時需要將其換算為含稅收入。假設適用的增值稅稅率為 13%，則含稅收入為 14 萬 ÷（1 - 13% 稅率對應的不含稅收入比例）≈161111.11 元。
確認收入分錄：
借：銀行存款 140000
貸：主營業(yè)務收入（不含稅金額）140000÷（1 + 13%）≈123893.81
貸：應交稅費 — 應交增值稅 — 銷項稅額（140000÷（1 + 13%）×13%）≈16106.19
二、稅務申報
增值稅申報：
即使客戶不要求開票，也需要在增值稅納稅申報時，將這筆未開票收入填入相應欄次進行申報納稅。
企業(yè)所得稅申報：
該筆收入也應在企業(yè)所得稅申報時計入收入總額，按規(guī)定計算繳納企業(yè)所得稅
2024 09/27 10:42
84785031 
2024 09/27 10:52
謝謝樸老師。另外請教個問題，就是我們做無票收入過多會不會有什么稅務風險？比方我這個月開票87萬，無票收入151萬
樸老師 
2024 09/27 10:53
同學你好
這個得看當?shù)囟惥峙?一般是沒有問題
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