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老師，餐飲業(yè)客戶充值了卡，開具了發(fā)票，做賬 借：銀行 貸：預收賬款。銷項稅。那等客戶實際攤銷時，借：預收 貸 收入 那稅額怎么處理？充值的時候一次攤銷嗎？ 如果想隨著收入攤銷 銷項稅 怎么做賬？
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同學，你好
充值了卡，是不做稅額的
是實際消費，再做稅額
2024 09/26 15:28
84785025 
2024 09/26 15:32
不做稅額 怎么做賬啊 假如 充值卡收了100元，已經開票了 開了100元。
小菲老師 
2024 09/26 15:33
同學，你好
開具了發(fā)票
你開的是預付款發(fā)票，是不征稅發(fā)票
借：銀行存款
貸：預付賬款
84785025
2024 09/26 15:34
開的是普票 ，后期分攤的時候再結轉，對嗎？
小菲老師
2024 09/26 15:35
同學，你好
開的是普票 ，你是有稅額嗎？
84785025
2024 09/26 15:36
結轉的時候 ：借 預付 貸 收入 ，對嗎？這個收入指的是價稅合計的 不用單獨摘出來？
小菲老師
2024 09/26 15:38
同學，你好
等到實際消費的時候
借：預付賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅
84785025
2024 09/26 15:47
可是開票時開了一次，結轉的時候可能不是在一個月內，那這樣怎么貼票做賬呢？
小菲老師
2024 09/26 15:48
同學，你好
后面實際消費，以小票入賬
84785025
2024 09/26 16:11
如果小規(guī)模季報，已經超30萬，有一部分是充值銷售，不做應交稅費 怎么結轉增值稅？
小菲老師
2024 09/26 16:20
同學你好
充值的分錄，沒有收入，沒有增值稅
只有實際消費才有增值稅
84785025
2024 09/26 16:28
我明白 可是已經開了發(fā)票 ，當月怎么報稅呢？
小菲老師
2024 09/26 17:00
同學，你好
你開的什么發(fā)票，預付款不征稅發(fā)票，不用報稅的
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