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老師好，企業(yè)要注銷，但是資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)交稅費(fèi)-20萬、實(shí)收資本500萬，未分配利潤(rùn)是-398萬，所有者權(quán)益是正數(shù)，要怎么調(diào)整么？

84784976| 提問時(shí)間：2024 09/26 11:35
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)你只需要把這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)的20萬去看看是什么原因形成的，然后把這個(gè)做清理。
2024 09/26 11:36
84784976
2024 09/26 11:41
老師好，這些稅都是購買材料或者費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅額，好幾年沒有業(yè)務(wù)，沒有銷項(xiàng)稅額。現(xiàn)在要注銷公司了。做清理計(jì)入哪個(gè)科目？
宋生老師
2024 09/26 11:58
你好，建議你轉(zhuǎn)到原材料里面，然后把原材料進(jìn)行清理。
84784976
2024 09/26 13:55
這里面包含了費(fèi)用的也計(jì)入到原材料里嗎？然后按照材料報(bào)廢來清理？納增值稅報(bào)表上的留底稅額怎么填報(bào)？
宋生老師
2024 09/26 13:57
你好，簡(jiǎn)單的辦法就是都計(jì)入原材料或者庫存商品，你如果想要按實(shí)際做就要看具體是哪一些發(fā)票還沒有勾選。
84784976
2024 09/26 14:03
哦，那增值稅誰申報(bào)表怎么填報(bào)呢？那個(gè)上年留底稅額27萬
宋生老師
2024 09/26 14:04
你好，No上年留底的，你有沒有勾選？
84784976
2024 09/26 14:10
老師，麻煩給寫一下轉(zhuǎn)原材料 和清理的分錄吧
84784976
2024 09/26 14:13
老師，我沒明白，上年留底的，在哪里勾選？
宋生老師
2024 09/26 14:13
你好這個(gè)借原材料貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出。 然后再賣掉借，應(yīng)收賬款或者現(xiàn)金貸，其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
84784976
2024 09/26 14:27
麻煩老師看一下，是把這20萬，借：原材料 202886.62 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出 202886.62 然后再做賣掉的分錄：借應(yīng)收賬款202886.62 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅？ 那不是又產(chǎn)生增值稅了嗎？ 應(yīng)收賬款怎么辦？
宋生老師
2024 09/26 14:31
你好，是的，你賣出去確實(shí)是會(huì)有稅的。
84784976
2024 09/26 14:33
可是我沒有東西賣?。?/div>
宋生老師
2024 09/26 14:35
你好，你賬上必須這么做，你才能夠清理，不然的話清理不掉。 你要做轉(zhuǎn)出，或者你直接轉(zhuǎn)入到費(fèi)用去也行。
84784976
2024 09/26 14:40
我可以計(jì)入到營(yíng)業(yè)外支出嗎？
宋生老師
2024 09/26 14:41
你好，可以是可以，只是營(yíng)業(yè)外支出不能稅前扣除。
84784976
2024 09/26 15:17
好的，謝謝老師。
宋生老師
2024 09/26 15:22
你好，不用客氣的了。
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