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問(wèn)題已解決
業(yè)務(wù)招待費(fèi)不超過(guò)收入的千分之5，這個(gè)是如何計(jì)算？ 比如不含稅全年收入3000萬(wàn)元， 3000萬(wàn)元*0.005=15（萬(wàn)元） 然收全年招待費(fèi)超過(guò)15萬(wàn)元，全年招待費(fèi)16萬(wàn)元。 16萬(wàn)-15萬(wàn)=1萬(wàn) 那么這個(gè)1萬(wàn)就要交所得稅*0.25=2500元 老師幫我看下是這樣計(jì)算的嗎？
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銀行不是這么計(jì)算的，它還有一個(gè)發(fā)生額的60%15×60%，算出來(lái)的這個(gè)金額和15萬(wàn)對(duì)比。
09/24 10:04
84785042 
09/24 10:21
不太明白，老師舉個(gè)例子
郭老師 
09/24 10:23
你好，30,000,000×0.005等于150,000
和150,000×60%等于90,000
15和九對(duì)比時(shí)間允許扣除的是90,000你看一下你能理解嗎？
84785042
09/24 11:44
這里的60%是什么？
匯算清繳時(shí)，補(bǔ)繳所得稅就是這個(gè)金額嗎？
90000*0.25=22500
是這樣算的嗎？
郭老師
09/24 11:45
招待費(fèi)的扣除比例，發(fā)生額的60%，營(yíng)業(yè)收入的5‰，
郭老師
09/24 11:45
不需要計(jì)算的
這些都是些規(guī)定，稅法的規(guī)定。
84785042
09/24 12:25
我的意思是說(shuō)如果超了要交多少稅？
郭老師
09/24 12:27
超過(guò)的
小型微利企業(yè)利潤(rùn)300萬(wàn)以?xún)?nèi)的稅率5%，
非小型微利企業(yè)25%，
你得看之調(diào)增之后有沒(méi)有利潤(rùn)。
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