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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司賣了車輛，收入45萬(wàn)，因?yàn)闆]有及時(shí)申報(bào)，現(xiàn)在稅務(wù)局要求補(bǔ)申報(bào)，增值稅的計(jì)稅金額應(yīng)該是多少呢？
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補(bǔ)申報(bào)時(shí)，計(jì)稅金額按實(shí)際銷售額45萬(wàn)元計(jì)算。別忘了算上增值稅，稅率一般是3%或13%，具體看你業(yè)務(wù)類型。記得及時(shí)申報(bào)，避免滯納金。
09/23 20:39
84785015 
09/23 20:42
我們是簡(jiǎn)易計(jì)稅。那所得稅收入是45萬(wàn)/1.02還是5萬(wàn)/1.03
堂堂老師 
09/23 20:44
如果是簡(jiǎn)易計(jì)稅，增值稅是按照不含稅銷售額乘以3%計(jì)算，所以計(jì)算所得稅前的收入是45萬(wàn)元除以1.03。這樣得到的才是應(yīng)稅收入額。
84785015
09/23 20:45
增值稅減按2%征收
84785015
09/23 20:46
那1%的優(yōu)惠是做營(yíng)業(yè)外收入嗎？
堂堂老師
09/23 20:47
不是，增值稅的1%優(yōu)惠是直接減少應(yīng)交增值稅額，并入企業(yè)正常利潤(rùn)核算，不影響營(yíng)業(yè)外收入。調(diào)整賬目時(shí)，將少交的增值稅計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目，減少該科目的貸方金額即可。
堂堂老師
09/23 20:48
對(duì)頭，1%的增值稅優(yōu)惠直接調(diào)低應(yīng)交增值稅，不計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。調(diào)整時(shí)，減少應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的貸方金額，體現(xiàn)為利潤(rùn)增加。
84785015
09/23 20:52
好的，謝謝老師
堂堂老師
09/23 20:55
不客氣，有其他財(cái)會(huì)問題隨時(shí)來(lái)聊。祝你工作順利！
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