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1. 增值稅繳納看什么表的什么數(shù)據(jù)？2.企業(yè)所得稅看什么表什么數(shù)據(jù)？3. 印花稅和所得稅看什么表的什么數(shù)據(jù)？
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您好，1.科目余額表，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項 和銷項），應(yīng)交稅費-未交增值稅
2.企業(yè)所得稅看利潤表的凈利潤
3.印花稅：合同如果是寫明的未稅和稅，就是按未稅申報，如果沒有分開就是按含稅來申報，不過這是書上寫的，工作我們是根據(jù)賬套里科目的記賬金額來申報的，因為稅務(wù)不來看我們合同的，就是取賬上的數(shù)據(jù)來和我們的印花稅申報表來比對的。 比如買賣合同0.03%是收入貸方累計+原材料或庫存商品借方累計，保險合同0.1%根據(jù)賬套里管理費用等-保險費取數(shù)，租賃合同0.1%根據(jù)賬套里管理費用等-租賃費取數(shù)
09/22 10:23
84785020 
09/22 10:40
個人所得稅看什么表什么數(shù)據(jù)
廖君老師 
09/22 10:41
您好，申報個稅是看人事給的工資表，
84785020
09/22 10:44
結(jié)轉(zhuǎn)損益，繳納增值稅，結(jié)賬，出報表，企業(yè)所得稅，季報或年報，這些工作順序?qū)?？不對的話正確流程是什么？不知道結(jié)賬后企業(yè)所得稅怎么計入3月（季末）
84785020
09/22 10:46
有了工資表，不用計提個稅，直接借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
廖君老師
09/22 10:47
您好，繳納增值稅和這些流程沒關(guān)系（只要增值稅銷項和進項都做完了就能申報），其他順序?qū)Φ?結(jié)賬后有財務(wù)報表，根據(jù)利潤表申報所得稅
84785020
09/22 10:47
個稅是公司墊付的，分錄怎么做
廖君老師
09/22 10:48
您好，發(fā)工資的一套分錄
一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。）
1、計提工資
借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）
二、發(fā)放工資時
1、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
銀行存款
2、上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
其他應(yīng)收款-社保（個人部分）
貸：銀行存款
3、上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
84785020
09/22 10:53
所得稅費用計入季末3月還是計入4月，所得稅需要計提嗎？計提時，借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 ?支付后記錄支付的月份，支付時分錄，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款。 計提時借方的所得稅費用數(shù)據(jù)，會在利潤表中，利潤總額下面所得稅費用記錄，這樣在所得稅費用中借方一直有余額是嗎？營業(yè)中用不清零嗎
廖君老師
09/22 10:55
您好，計入季末3月，您寫的不是企業(yè)所得稅，這是工資的個人所得稅
所得稅費用是損益科目，在月末一起結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了，沒有余額的
84785020
09/22 11:02
企業(yè)所得稅的分錄是什么樣的
廖君老師
09/22 11:03
您好，借：所得稅費用? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 ?
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅? ?貸：銀行存款。
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