免費(fèi)問(wèn)答

老師 公司是裝飾工程公司，主要是做的門店裝修，您看下這樣的分錄，成本與收入對(duì)沖這一點(diǎn)我不明白，分開(kāi)怎么寫？ “工程結(jié)算和工程施工” 核算方式 收到預(yù)付款時(shí)： 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 開(kāi)始施工時(shí)： 借：工程施工 — 合同成本 — 材料費(fèi) / 人工費(fèi)等 貸：原材料 / 應(yīng)付職工薪酬等 結(jié)算時(shí)： 確認(rèn)收入： 借：應(yīng)收賬款 / 預(yù)收賬款等 貸：工程結(jié)算 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 工程施工 — 合同毛利 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：工程結(jié)算 貸：工程施工 — 合同成本 工程施工 — 合同毛利