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有按完工進(jìn)度確認(rèn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和收到工程結(jié)算款這2筆分錄了，這時(shí)工程結(jié)算在貸方、工程施工－合同毛利在借方，是不是還要有一筆分錄把當(dāng)月發(fā)生的所有工程施工－合同成本類(lèi)全部和工程施工－合同毛利歸集到工程結(jié)算呀？即：借：工程結(jié)算 貸：工程施工－合同成本/工程施工－合同毛利/工程施工－間接費(fèi)用

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/23 15:42
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maize老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，那個(gè)這個(gè)是竣工做，借：工程結(jié)算 貸：工程施工－合同成本/工程施工－合同毛利/工程施工－間接費(fèi)用?
2021 07/23 15:46
84784957
2021 07/23 15:54
我見(jiàn)原來(lái)那會(huì)計(jì)每開(kāi)筆發(fā)票出去都做個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)工程結(jié)算的分錄，那這樣做就是錯(cuò)了喔
maize老師
2021 07/23 15:55
這個(gè)只有竣工的時(shí)候才做。
84784957
2021 07/23 16:00
做竣工結(jié)算時(shí)，合同毛利，全同成本，間接費(fèi)用都是有數(shù)的了，到時(shí)加總得出來(lái)的工程結(jié)算科目借方會(huì)和前面施工過(guò)程中出來(lái)的工程結(jié)算貸方平嗎
maize老師
2021 07/23 16:04
是的，這個(gè)最后對(duì)沖就是平掉了，這個(gè)
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