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老師，請問是不是直接支付的業(yè)務(wù)最好要用往來科目過渡一下？

84785028| 提問時間：2024 09/18 12:06
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好！是的。過渡下以后更好查
2024 09/18 12:07
84785028
2024 09/18 12:10
老師，比如說我支付了一筆保險費，可以直接做借：管理費用 貸：銀行存款，也可以做借：管理費用 貸：其他應(yīng)付款-某某公司 借：其他應(yīng)付款-某某公司 貸：銀行存款 ，如果按第二種做的話便用以后好查對嗎？兩種方都行是不是這樣理解的啊
宋生老師
2024 09/18 12:12
你好，是的，就是你理解的這樣子。
84785028
2024 09/18 12:14
老師，我按第二種方法做，如果發(fā)票是跨月到的話，請問紅沖是整個分錄全部紅沖，還是只需要沖到一半借：管理費用 貸：其他應(yīng)付款-某某公司就可以了呢
宋生老師
2024 09/18 12:15
你好！這個就看你錢是不是已經(jīng)付了 正常來說只需要第一步的就可以了。
84785028
2024 09/18 12:19
老師，錢在上月沒到發(fā)票時就已經(jīng)支付了，上月就是按借：管理費用 貸：其他應(yīng)付款-某某公司 借：其他應(yīng)付款-某某公司 貸：銀行存款做的分錄，這個月到了發(fā)票需要紅沖，所以是整個分錄全部紅沖還是沖前部分就可以呢
宋生老師
2024 09/18 12:19
你好，你這個只要沖第一步就可以了。
84785028
2024 09/18 12:21
明白了老師。老師，請問我這個是投標的保函費用，這個能開專用發(fā)票嗎？開了專用發(fā)票能扣除嗎？還有稅前能不能全額扣除？
宋生老師
2024 09/18 12:22
你好，可以開專票?？梢钥鄢?/div>
84785028
2024 09/18 12:24
老師，這個往來科目就用哪個更好：其他應(yīng)付款、預付賬款和應(yīng)付賬款
宋生老師
2024 09/18 13:16
您好，計入應(yīng)付賬款了
84785028
2024 09/18 13:21
老師，這個項目都沒有中標，只是前期投標時產(chǎn)生的費用，像這種情況我做到其他應(yīng)付款-供應(yīng)商-某某公司，這樣設(shè)置可以嗎？
宋生老師
2024 09/18 13:25
你好！這個對方提供了服務(wù)，就計入應(yīng)付賬款
84785028
2024 09/18 13:28
老師，那什么樣的情況下是計到其他應(yīng)付款，我之前都是計到其他應(yīng)付款，是不是要把科目改一下啊
宋生老師
2024 09/18 13:29
你好！一般 非金融機構(gòu)的借款計入這個科目
84785028
2024 09/18 13:31
老師，應(yīng)付賬款是針對的是供應(yīng)商而非客戶對嗎？需要在輔助核算供應(yīng)商里添加供應(yīng)商名稱對嗎？
宋生老師
2024 09/18 13:32
你好，客戶的話是應(yīng)收賬款
84785028
2024 09/18 13:34
老師，像房租這種情況是用其他應(yīng)付款還是應(yīng)付賬款呢?這方面的賬務(wù)處理我有點糊涂
宋生老師
2024 09/18 13:35
你好，這個記錄應(yīng)付賬款相當于對方給你提供服務(wù)。
84785028
2024 09/18 13:37
老師，有一個問題我一直沒搞懂，就是這個費用，如果不用往來科目過渡，記賬憑證的借方和貸方就是實際支付的金額，如果用過渡科目，借方和貸方金額就是實際金額的雙倍，請問這個一般會對什么數(shù)據(jù)有影響？直接支付的業(yè)務(wù)還有必須用到往來科目過渡嗎？
宋生老師
2024 09/18 13:39
你好，這個沒有雙倍呀。 比如借，庫存商品貸，應(yīng)付賬款。 然后支付的時候借應(yīng)付賬款貸，銀行存款。 你是說哪一個科目有雙倍？
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