問題已解決

老師，請教一下殘保金申報的問題，謝謝！

84785028| 提問時間：09/18 11:06
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84785028
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
老師，殘保金的取數(shù)在財務(wù)報表的哪里?。?/div>
09/18 11:13
84785028
09/18 11:15
老師，是在科目余額表的23年12月份的應(yīng)付職工薪酬-工資里嗎？
84785028
09/18 11:42
老師，是本年累計發(fā)生額嗎？
84785028
09/18 16:29
老師，是不是看23年12月份的科目余額表的本年累計發(fā)生額的貸方金額對嗎？
84785028
09/18 16:35
老師，我們公司是去年11月才注冊的公司，沒有正式的員工，只有掛證的2人買社保，然后根據(jù)社保的個人部分申報的工資，這個社保的個人部分是不是就是上年的工資總額呀
84785028
09/18 16:40
老師，但23年11月份和12月份申報的個稅是按社保個人部分的金額申報的呢，因為這個社保個人部分也是由公司承擔(dān)，我才按這個金額做的工資并申報的個稅
84785028
09/18 16:43
老師，您的意思是社保公司承擔(dān)的費用也算是上年在職職工工資總額嗎？
84785028
09/18 16:49
老師，不是按社?；鶖?shù)，社保分為兩部分，一部分是企業(yè)承擔(dān)的，一部分是員工個人承擔(dān)的，但情況是別人掛證在我們公司，所以社保費全部由公司承擔(dān)，我為了賬務(wù)處理方面，就把個人承擔(dān)社保的部分做了工資，申報了個稅
84785028
09/18 16:53
老師，我們這邊個人每個承擔(dān)的社保部分為361.75元，所以一共才一仟多元，這個數(shù)字填進去是不是有很大的風(fēng)險啊
84785028
09/18 17:00
老師，這個殘保金主要就是要填上年在職職工工資總額和上年在職職工人數(shù)對嗎？這兩個數(shù)字是不是和23年的匯算清繳里面的A000000從業(yè)人數(shù)和A105050表的工資薪金支出的賬載金額和實發(fā)工資要對應(yīng)起來對嗎
劉艷紅老師
09/18 11:08
您好，您說，你是哪里不會填了？
劉艷紅老師
09/18 11:13
工資是按去年應(yīng)付職工，取這個數(shù)
劉艷紅老師
09/18 11:19
要看一整年的數(shù)據(jù)，不是一個月的
劉艷紅老師
09/18 11:44
是的， 這個看貸方的金額的
劉艷紅老師
09/18 16:30
是的，是的，看一年的總數(shù)
劉艷紅老師
09/18 16:36
沒有申報工資，殘保金0申報就可以了，這個不是社保的工資
劉艷紅老師
09/18 16:41
那你就按社保的基數(shù)加總填就可以了
劉艷紅老師
09/18 16:46
不是的，你不是說是按社?；鶖?shù)申報的工資嗎，那就是這個數(shù)籽
劉艷紅老師
09/18 16:50
你申報了多少工資就算多少
劉艷紅老師
09/18 16:54
沒事呀，這個是新公司，一般沒關(guān)系
劉艷紅老師
09/18 17:00
現(xiàn)在新版的你打開就有數(shù)據(jù)，不用填，你直接點申報就可以了
劉艷紅老師
09/18 17:01
要的，這個要對起來的哦
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