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問題已解決
為什么允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額*進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例*60%啊，沒懂，有增量留抵稅額不能全退申請(qǐng)嗎，還要乘進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例，不理解
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，因?yàn)橛行┻M(jìn)項(xiàng)稅我們根本就沒有實(shí)際交過稅的，沒有交過當(dāng)然是不能退還嘛
含帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣全面數(shù)字化的電子發(fā)票、稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的比重。（理解：4項(xiàng)勾選的進(jìn)項(xiàng)稅，這是實(shí)際稅務(wù)收到過的進(jìn)項(xiàng)，農(nóng)產(chǎn)品不在內(nèi)，因?yàn)閺膩頉]有收到）
09/16 19:44
84785011 
09/16 21:40
那留抵稅額不就是抵扣完后剩余多的嗎，怎么可能是沒有實(shí)際交過稅，什么意思，那這樣說，期末留抵稅額都不可能退得完了？沒明白這什么意思
廖君老師 
09/16 21:41
您好，我們收購的免稅農(nóng)產(chǎn)品，這是計(jì)算抵扣的，農(nóng)民賣時(shí)免增值稅，您看誰交過稅呀，對(duì)不對(duì)
84785011
09/16 21:46
老師我不是說農(nóng)產(chǎn)品，我說的是為什么要算進(jìn)項(xiàng)比率，這件事，留抵稅額不就是抵扣完后剩余多的嗎，怎么沒有實(shí)際交過稅呢，這個(gè)不理解
廖君老師
09/16 21:54
您好，要算進(jìn)項(xiàng)比率?就是因?yàn)橛幸恍]有交過稅（免稅的）咱公司沒?有這個(gè)情況就是計(jì)算出來100%
2.留抵稅額不就是抵扣完后剩余多的嗎，怎么沒有實(shí)際交過稅呢，這個(gè)不理解
只是您的工作中沒有接觸到，農(nóng)產(chǎn)品就是沒有實(shí)際交的過稅的哦，聽課時(shí)老師沒有特別講么，我上面寫的是歐理平老師課上說的，我覺得很好就記錄了
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