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問題已解決
老師，當(dāng)月開了發(fā)票忘記抵扣了，當(dāng)月記賬的時候可以先把專票成本做進去，記應(yīng)繳稅費待抵扣發(fā)票，下月抵扣后把賬平掉嗎？可以先不交稅不？
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不行哦，稅法規(guī)定要按實際發(fā)生業(yè)務(wù)及時入賬并繳稅。先做賬再抵扣是違規(guī)的。正確做法是及時入賬并等待下月抵扣。
09/16 12:51
84785045 
09/16 15:50
意識是當(dāng)月只能做銷項，進賬沒有抵扣的話不能做賬是嗎？
84785045
09/16 15:52
意思是當(dāng)月只能做銷項，進賬沒有抵扣的話不能做賬是嗎？
堂堂老師 
09/16 15:53
對的，當(dāng)月進賬如果沒有對應(yīng)的進項（比如抵扣發(fā)票），一般情況下不能立即做賬。需要確保所有會計憑證都有合法的經(jīng)濟依據(jù)，并符合會計準則和稅法要求。
堂堂老師
09/16 15:55
嗯，理解沒錯。當(dāng)月的賬務(wù)處理需遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。進賬沒有對應(yīng)的合法進項憑證（如抵扣發(fā)票）時，不能立即做賬。確保每筆交易都有合規(guī)票據(jù)支持，這樣才能準確反映財務(wù)狀況。
84785045
09/16 15:58
有是有紙質(zhì)的進項票，只是月底沒在電腦上抵扣，也不能做成本進去是吧？
堂堂老師
09/16 16:02
是的，即使有紙質(zhì)進項票，但未在系統(tǒng)上完成抵扣，就不能在當(dāng)月做成本入賬。應(yīng)等待下月完成抵扣后再進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。
84785045
09/16 16:04
明白了，謝謝老師的教導(dǎo)！
堂堂老師
09/16 16:08
不客氣，有問題隨時來問。祝你財會工作順利！
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