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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好！我公司建筑企業(yè)，要資質(zhì)升級(jí)，需要找相關(guān)人員證件，需要交3個(gè)月的社保。這些人員的社保費(fèi)用單位部分和個(gè)人部分我都一并記入管理費(fèi)用可以嗎？需要調(diào)增嗎？
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你好！建筑企業(yè)升級(jí)資質(zhì)需確保相關(guān)人員社保合規(guī)。單位和個(gè)人部分社保費(fèi)應(yīng)分別計(jì)入成本和費(fèi)用，不能全部計(jì)入管理費(fèi)用。否則可能涉及賬務(wù)調(diào)整，確保會(huì)計(jì)記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。
2024 09/11 11:50
84784984 
2024 09/11 11:58
那這些人這三個(gè)月的社保費(fèi)我應(yīng)該怎么核算呢？單位部分記入哪個(gè)科目比較合適？個(gè)人部分記入哪個(gè)科目比較合適？
小智老師 
2024 09/11 12:02
對(duì)于單位部分的社保費(fèi)，通常計(jì)入“管理費(fèi)用”或與之相關(guān)的“勞務(wù)成本”科目，具體視費(fèi)用發(fā)生情況而定。個(gè)人繳納的部分，一般通過(guò)“應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”科目處理，然后分?jǐn)偟絾T工工資中。這樣能清晰反映社保費(fèi)用的構(gòu)成及分配。
84784984
2024 09/11 12:04
那個(gè)人這部分，分配到應(yīng)付職工薪酬里，我還需要補(bǔ)做工資表嗎？需要申報(bào)個(gè)人所得稅嗎？
小智老師
2024 09/11 12:06
是的，你需要更新工資表，明確列出包含社保個(gè)人部分在內(nèi)的總薪資。同時(shí)，這部分薪資需正常申報(bào)個(gè)人所得稅。確保遵守稅法規(guī)定，及時(shí)申報(bào)和繳納稅款。
84784984
2024 09/11 12:47
可是對(duì)方要求不讓申報(bào)個(gè)稅??！實(shí)在不行我就把單位部分的給記入管理費(fèi)用，個(gè)人部分的我就記入營(yíng)業(yè)外支出，匯算時(shí)個(gè)人部分做調(diào)增。這樣可以嗎？
小智老師
2024 09/11 12:51
不申報(bào)個(gè)人所得稅是違法的，強(qiáng)烈建議遵循稅法規(guī)定。將社保費(fèi)用按正確方式計(jì)入成本和費(fèi)用，確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性，避免法律風(fēng)險(xiǎn)。如需調(diào)整賬目，請(qǐng)?jiān)趯I(yè)指導(dǎo)下進(jìn)行，并考慮可能的稅務(wù)影響。
84784984
2024 09/11 14:32
好的。謝謝老師
小智老師
2024 09/11 14:34
不客氣，有其他財(cái)會(huì)問(wèn)題隨時(shí)來(lái)聊。祝您工作順利！
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