免費(fèi)問(wèn)答

您的賬務(wù)處理基本正確。收到補(bǔ)貼時(shí)，確實(shí)應(yīng)先計(jì)入"其他應(yīng)付款-職工醫(yī)保費(fèi)"，反映此款項(xiàng)是待處理的補(bǔ)貼。繳納醫(yī)保時(shí)，將補(bǔ)貼沖減單位應(yīng)負(fù)擔(dān)部分，體現(xiàn)為"管理費(fèi)用-醫(yī)保費(fèi)"的增加和"應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)保費(fèi)"的減少。最后，期末將補(bǔ)貼余額轉(zhuǎn)至"營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助"，符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。這種處理方式在醫(yī)保中心核查時(shí)也應(yīng)是合理的，關(guān)鍵在于確保所有會(huì)計(jì)分錄準(zhǔn)確反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，并保持賬目清晰。