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工業(yè)企業(yè)，公司有固定人員，也有臨時用工人員，固定人員每月都有工資表，臨時用工人員沒有做工資表，請問臨時用工人員可以單獨做一張工資表嗎
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可以的
可以單獨做
沒發(fā)票不能抵扣
09/09 14:52
84784989 
09/09 14:56
每月工資表可以做一張固定人員的，還可以做一張臨時人員的是嗎？個稅系統(tǒng)申報是不是只需申報固定人員的工資薪金？匯算清繳年報填寫職工薪酬工資欄是不是要和個稅系統(tǒng)申報的金額保持一致？
郭老師 
09/09 14:57
對的是的，是這么做的。
84784989
09/09 15:08
公司因為沒有開通社保，所以有部分固定人員掛在其他公司交社保，這樣個稅申報就沒有報這幾個人的，但每月工資都發(fā)放給這幾個人了，您說如果處理這種情況？匯算清繳年報中職工薪酬金額和個稅申報的金額會不一致，應該怎么處理呢？
郭老師
09/09 15:09
臨時工的，沒有發(fā)票。你正常做勞務費，這個不做。工資匯算清繳納稅調(diào)增就行。
84784989
09/09 15:12
您的意思是臨時用工人員工資不計入應付職工薪酬中嗎？您說的勞務費應該怎么寫分錄？工資匯算清繳納稅調(diào)增有風險嗎？
郭老師
09/09 15:12
借管理費用等勞務費
貸、銀行存款
匯算清繳、納稅調(diào)增、納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。
84784989
09/09 15:19
公司是工業(yè)制造業(yè)，這個臨時用工人員是生產(chǎn)人員也是這么做嗎？借：管理費用—勞務費。
郭老師
09/09 15:20
你好，根據(jù)收益部門，我寫的是等。如果是車間一線職工的生產(chǎn)成本，不是以現(xiàn)在做制造費用，后勤的管理費用。
84784989
09/09 15:22
車間臨時用工人員的工資怎么寫分錄？
郭老師
09/09 15:30
借生產(chǎn)成本勞務費或制造費用勞務費
貸銀行存款
84784989
09/09 15:32
謝謝老師，是計入生產(chǎn)成本還是制造費用合適？
郭老師
09/09 15:32
一線職工的生產(chǎn)成本，其他的制造費用，這個你自己判斷一下可以嗎？分不出胰腺什么分不出來的，那就制造費用。
84784989
09/09 15:36
個稅系統(tǒng)申報的人員工資少一些，實際賬載職工薪酬要多一些，您剛才的意思是在做匯算清繳年報時做一個納稅調(diào)增是嗎？
郭老師
09/09 15:39
對的，是的，需要納稅調(diào)增，增加利潤。
84784989
09/09 16:47
職工薪酬調(diào)增是調(diào)整個稅系統(tǒng)沒有報的人員工資部分嗎？做調(diào)增有沒有風險？稅務會不會查賬？
郭老師
09/09 16:50
是的，你抵扣了所得稅才有風險。你沒有抵扣所得稅，沒有風險。
84784989
09/09 16:58
比如個稅系統(tǒng)申報年金額是3萬，實際賬載發(fā)生職工薪酬是5萬，這中間2萬的差異是不是就是納稅調(diào)增，這個納稅調(diào)增就是增加利潤，這里是不是理解為抵扣了所得稅呢？辛苦老師指導講解一下
郭老師
09/09 16:59
你好，增加了利潤是沒有抵扣所得稅呀。
郭老師
09/09 16:59
原來利潤是100萬，現(xiàn)在是102萬呀。
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