問(wèn)題已解決

老師請(qǐng)教一下問(wèn)題，我們公司是養(yǎng)羊的，之前買回來(lái)母羊都可以下崽了，然后開(kāi)始記提折舊，記提折舊的金額做生產(chǎn)成本里的然后下崽了轉(zhuǎn)入小羊初始成本里，但是記提折舊是所有母羊的折舊金額，下崽的母羊只有一部分所以按一定比例結(jié)轉(zhuǎn)到小羊初始成本里的，現(xiàn)在母羊病了都賣完了，還有部分放生產(chǎn)成本里的金額要怎么處理，未記提折舊完的金額又怎么做賬

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：09/07 08:54
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歲月靜好老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,二級(jí)建造師
同學(xué)你好，這屬于非正常出售情況，母羊是因?yàn)榧膊〉确钦Ｔ虺鍪?，則將未計(jì)提完折舊的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出。 會(huì)計(jì)分錄為： 借：營(yíng)業(yè)外支出 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊 貸：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
09/07 09:02
84784972
09/07 09:25
那還有之前記提折舊的金額是放在生產(chǎn)成本里的，是等以后下小羊結(jié)轉(zhuǎn)到小羊初始成本里的，現(xiàn)在要把記入生產(chǎn)成本里的金額怎么做賬，直接都做小羊成本里嗎
歲月靜好老師
09/07 09:40
同學(xué)你好，當(dāng)母羊正常生產(chǎn)小羊時(shí)，之前母羊計(jì)提折舊計(jì)入生產(chǎn)成本的部分，以及在小羊生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的其他直接相關(guān)成本（如接生費(fèi)用等），可以合理地分?jǐn)偛⒔Y(jié)轉(zhuǎn)到小羊的初始成本中。 會(huì)計(jì)分錄為： 借：消耗性生物資產(chǎn)（如果小羊是用于育肥后出售）或者生產(chǎn)性生物資產(chǎn)（如果小羊長(zhǎng)大后作為生產(chǎn)母羊或種羊）? ? ? ? ? 貸：生產(chǎn)成本
84784972
09/07 09:57
母羊下崽是分批的，不是所有母羊同時(shí)下崽的，所有之前記提折舊的金額做生產(chǎn)成本里，然后結(jié)轉(zhuǎn)小羊初始成本是按一定比例結(jié)轉(zhuǎn)的，生產(chǎn)成本里還有余額（就是還沒(méi)下崽的母羊折舊金額），是等后期下崽了結(jié)轉(zhuǎn)的現(xiàn)在都賣了就沒(méi)有小羊了，就是這部分放生產(chǎn)成本里的金額不知道怎么處理，是都結(jié)轉(zhuǎn)到小羊成本里去了算了嗎老師
歲月靜好老師
09/07 09:59
同學(xué)你好，現(xiàn)在不能再生產(chǎn)了，原生產(chǎn)成本的余額做營(yíng)業(yè)外支出處理。
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