00:10:00
問題已解決
這個(gè)遞延所得稅負(fù)債應(yīng)為什么是負(fù)的150
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，正在回復(fù)題目
2024 09/06 13:24
小林老師 
2024 09/06 13:27
你好，投資性房地產(chǎn)按公允價(jià)值1100，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異按稅法口徑計(jì)提折舊950
84785009 
2024 09/06 13:28
應(yīng)該是遞延所得稅負(fù)債150，但答案是負(fù)的150這里不太明白
小林老師
2024 09/06 13:29
你好，24年初，賬面價(jià)值＝計(jì)稅基礎(chǔ)，這個(gè)你理解？
84785009
2024 09/06 13:33
這個(gè)知道，但是賬面價(jià)值大于，計(jì)稅基礎(chǔ)，形成遞延所得稅負(fù)債
小林老師
2024 09/06 13:33
年末賬面價(jià)值1100，計(jì)稅基礎(chǔ)是950，這個(gè)你理解？
84785009
2024 09/06 13:36
我只是不明白，為什么是負(fù)的
84785009
2024 09/06 13:36
我也知道應(yīng)該是遞延所得稅負(fù)債
小林老師
2024 09/06 13:38
對于資產(chǎn)，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)是遞延所得稅負(fù)債，因?yàn)轭}目圖片是計(jì)算應(yīng)納稅所得額，可以理解調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益-100，稅法扣除-50，合計(jì)-150
84785009
2024 09/06 13:44
明白了，這不是確認(rèn)遞延所得稅，是調(diào)的當(dāng)期所得稅，稅法承認(rèn)的是950，賬面價(jià)值是1100，所以要減掉150
小林老師
2024 09/06 13:44
是的，題目是遞延所得稅負(fù)債+150
84785009
2024 09/06 13:45
要是這一步做會(huì)計(jì)分錄是不是，借所得稅費(fèi)用? ? ? ?貸遞延所得稅負(fù)債
小林老師
2024 09/06 13:45
是的，你的理解非常正確
閱讀 274
描述你的問題，直接向老師提問
351
意見反饋
