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就是在2023年的報表需要反結賬調整嗎？或者是在24年賬上做調整嗎？

具體操作要看年初調整規(guī)則。若需調整23年報表，得在23年完成反結賬；若調整24年賬面，可在24年直接調整。關鍵看公司政策和年度結算時間。

可以具體寫一下分錄嗎？就是應收賬款減少可能出現(xiàn)的情況分錄

如果23年不調整，我24年申報資產負債表的期初數(shù)是以金蝶賬上為準還是以匯算清繳的金額為準呢？

如果23年未調整，24年申報期初數(shù)應以金蝶系統(tǒng)顯示為準。需注意，實際應根據(jù)公司政策及會計準則調整數(shù)據(jù)。

假設應收賬款調減是因為收到款項： 借：銀行存款或其他相關科目（比如應收賬款收回的現(xiàn)金） 貸：應收賬款 假設應收賬款調減是因為折扣優(yōu)惠： 借：主營業(yè)務收入或其他相關科目 貸：應收賬款 至于你提到的問題，通常情況下，會計期初數(shù)應當反映實際的財務狀況，即應該以匯算清繳確認的金額為準。因此，如果你在24年進行報表編制時發(fā)現(xiàn)需要調整23年的應收賬款，那么期初數(shù)應當反映出這一調整后的余額。 但是，具體的會計處理流程和規(guī)定可能會因地區(qū)、行業(yè)以及公司的內部政策有所不同。建議咨詢專業(yè)的會計師或財務顧問，以確保遵循正確的會計準則和公司政策。

就是，我24年申報的時候，期初數(shù)用匯算清繳數(shù)，和金蝶23年期末數(shù)對不上，也沒關系是嗎？23年不調整了，因為反結賬太麻煩，那么我需要在24年做憑證調整嗎？

沒問題，24年報表期初數(shù)用匯算清繳數(shù)，與金蝶23年期末數(shù)不符也行。23年不做調整，24年直接做憑證調整即可。

謝謝老師，再問最后一個問題哈，就是24年的憑證怎么調整？可以寫寫不同情況的分錄嗎？

如果24年調整，先查23年金蝶期末數(shù)，然后對比匯算清繳數(shù)。差額分錄如下：借：應收賬款/主營業(yè)務收入 貸：預收賬款/其他應付款 若匯算后金額小，可能還要考慮稅影響。調整時詳細核對，謹慎操作。

不需要用“以前年度調整”科目嗎？應收賬款匯算清繳少了

調整應收賬款時，直接借記應收賬款或收入科目，貸記預收款或應付科目，無需使用“以前年度調整”科目。

好的，謝謝老師

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