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問(wèn)題已解決
老師，銷售的成品，已經(jīng)開(kāi)了票現(xiàn)在是又退回來(lái)我這邊怎么做賬？
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同學(xué)您好：銷售商品時(shí)的賬務(wù)處理：
假設(shè)銷售商品時(shí)，確認(rèn)了收入并結(jié)轉(zhuǎn)了成本。
借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
商品退回時(shí)的賬務(wù)處理：
沖減銷售收入：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）
貸：應(yīng)收賬款 / 銀行存款等（紅字）
沖減銷售成本：
借：庫(kù)存商品
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
2024 09/04 16:08
84785026 
2024 09/04 16:13
那我現(xiàn)在有筆采購(gòu)他那邊開(kāi)票把我們9月份1號(hào)的材料開(kāi)了。我這邊怎么入庫(kù)？
歲月靜好老師 
2024 09/04 16:18
同學(xué)您好，收到采購(gòu)材料的發(fā)票，現(xiàn)在也是9月，當(dāng)期直接入庫(kù)就可以。
84785026
2024 09/04 19:39
主要是我要抵扣8月份的進(jìn)項(xiàng)。前面的他沒(méi)開(kāi)，開(kāi)了后面兩車剛好是到我們這邊9月1日入的庫(kù)
歲月靜好老師
2024 09/04 19:50
同學(xué)您好，9月份開(kāi)的發(fā)票無(wú)法抵8月份的稅款的。如果是8月份開(kāi)的發(fā)票是可以的。
歲月靜好老師
2024 09/04 19:51
只要發(fā)票在電子稅局上能勾選即可抵扣。無(wú)論實(shí)際是否到貨。
84785026
2024 09/05 09:27
是8月份的票只是說(shuō)他開(kāi)的貨我們這邊9月1號(hào)才收到貨
84785026
2024 09/05 09:28
那我入庫(kù)單不可能寫(xiě)9月份吧？
歲月靜好老師
2024 09/05 09:30
同學(xué)您好：
產(chǎn)品什么時(shí)候入庫(kù)入庫(kù)單就寫(xiě)哪天，據(jù)實(shí)寫(xiě)就可以。
您擔(dān)心寫(xiě)在9月份進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣是嗎？不是的，在您購(gòu)買(mǎi)了物資，且取得發(fā)票就可以進(jìn)行抵扣，物品在路途中也屬于企業(yè)的資產(chǎn)，如果想記錄，可以用在途物資這個(gè)科目。
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