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實(shí)務(wù)
問題已解決
8月公司是發(fā)了工資才給一個員工買公積金的，正常買8月公積金是在8月發(fā)放工資的時(shí)候計(jì)提，現(xiàn)在我做賬是8月份的，問題是分錄我要怎么做，公司已經(jīng)把這個員工自己承擔(dān)支付的這部分支付了，要在9月份發(fā)放工資的時(shí)候才扣出來
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同學(xué)，你好
可以參考
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保、公積金（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保、公積金
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保、公積金(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保、公積金(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保、公積金(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2024 09/03 15:12
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