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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司貸款一千萬(wàn)，利率3%，每月20日為利息支付日期， 目前是當(dāng)月計(jì)提21-30日利息：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用8333.33 貸：應(yīng)付利息8333.33 支付利息1-20日借：應(yīng)付利息8333.33 貸：銀行存款 25000 財(cái)務(wù)費(fèi)用 -16666.67 上述分錄是否正確
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這段描述的會(huì)計(jì)分錄有誤。正確的應(yīng)該是：計(jì)提利息時(shí)借財(cái)務(wù)費(fèi)用24999.99，貸應(yīng)付利息24999.99；支付利息時(shí)借應(yīng)付利息24999.99，貸銀行存款1000000，財(cái)務(wù)費(fèi)用16666.64。這樣就對(duì)了。
09/02 10:08
84784974 
09/02 10:33
是先付息，最后一個(gè)月還本付息
堂堂老師 
09/02 10:35
如果最后一期同時(shí)還款和付息，意味著前面每個(gè)月只付息，最后一月則還清本金和剩余利息。確保按月計(jì)算并記錄利息，最后一期一次性結(jié)算本金與尾隨利息即可。
84784974
09/02 10:40
計(jì)提利息時(shí)借財(cái)務(wù)費(fèi)用24999.99，貸應(yīng)付利息24999.99；支付利息時(shí)借應(yīng)付利息24999.99，貸銀行存款24999.99，那目前就是這筆分錄是吧
堂堂老師
09/02 10:43
嗯，沒錯(cuò)。計(jì)提利息時(shí)，財(cái)務(wù)費(fèi)用增加，應(yīng)付利息也增加。支付時(shí)，先還應(yīng)付利息，再看剩余金額如何處理。這樣操作挺常見的。
84784974
09/02 10:43
然后現(xiàn)每個(gè)月還有貼息，實(shí)際還息金額為9121，那我的分錄是不是就是借應(yīng)付利息24999.99，貸銀行存款9121，財(cái)務(wù)費(fèi)用-15878.99。這樣就對(duì)了。
堂堂老師
09/02 10:46
嗯，沒錯(cuò)。計(jì)提時(shí)財(cái)務(wù)費(fèi)用和應(yīng)付利息都增加，支付時(shí)先扣貼息9121，剩余計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。這樣操作沒問題。
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