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請(qǐng)問老師，21年單位計(jì)提：借 資產(chǎn)減值損失100萬，貸 壞賬準(zhǔn)備100萬，企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整100萬。22年 確認(rèn)損失 借 壞賬準(zhǔn)備 100萬，貸 應(yīng)收賬款100萬，但是不符合稅調(diào)整的要求，沒有做調(diào)整。2023年收到這筆錢。請(qǐng)問不管財(cái)務(wù)怎么做賬，能在2023年匯算清繳調(diào)減處理嗎？
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這個(gè)問題涉及到稅法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，具體情況需要看當(dāng)?shù)囟悇?wù)政策。一般而言，如果確認(rèn)了壞賬損失，但在稅收上沒有得到相應(yīng)調(diào)整，理論上在收到款項(xiàng)時(shí)可以進(jìn)行補(bǔ)調(diào)，但需符合稅法規(guī)定。建議咨詢專業(yè)稅務(wù)顧問以獲取具體指導(dǎo)。
08/30 16:03
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