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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好，老師。去年對(duì)公支付一筆貨款，到現(xiàn)在也沒開票，也找不到人開票了。請(qǐng)問怎么分錄做賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好！針對(duì)這種情況，您可以按照以下步驟進(jìn)行賬務(wù)處理：
1. 確認(rèn)支付情況：首先檢查銀行轉(zhuǎn)賬記錄或支付憑證，確認(rèn)已支付貨款的事實(shí)。
2. 調(diào)整應(yīng)付賬款：由于對(duì)方未能開具發(fā)票，您可以先將這筆支出計(jì)入“預(yù)付賬款”科目，以反映已付款但未收到發(fā)票的情況。
3. 后續(xù)處理：一旦找到可以開具發(fā)票的途徑（如聯(lián)系供應(yīng)商、通過其他渠道獲取發(fā)票），則將預(yù)付賬款轉(zhuǎn)回應(yīng)付賬款，并根據(jù)發(fā)票金額調(diào)整成本或費(fèi)用科目。
4. 記賬憑證：制作相應(yīng)的記賬憑證，詳細(xì)記錄交易日期、涉及的會(huì)計(jì)科目（如銀行存款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、相關(guān)費(fèi)用或成本）以及金額，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。
5. 注意內(nèi)控：在日常工作中，建議加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通，確保及時(shí)收齊發(fā)票，避免此類問題再次發(fā)生。
請(qǐng)確保所有操作符合當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定。如有疑問，建議咨詢專業(yè)會(huì)計(jì)師。
08/27 13:53
84784982 
08/27 14:30
確實(shí)支付出去了，也找不到開票商開票，怎么做分錄？預(yù)付應(yīng)付賬款要計(jì)入哪給分錄做賬呢？
小智老師 
08/27 14:33
如果已支付貨款但找不到開票商開票，可先將此筆支出計(jì)入"預(yù)付賬款"科目。具體分錄如下：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
后續(xù)若找到開票商并取得發(fā)票，再進(jìn)行調(diào)整分錄：
借：存貨/相關(guān)費(fèi)用
貸：預(yù)付賬款
同時(shí)，將原預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入應(yīng)付賬款科目。確保所有操作符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及稅務(wù)規(guī)定。
84784982
08/27 14:58
意思就是一直不開票，就一直掛在預(yù)付賬款里嗎？
小智老師
08/27 15:00
是的，如果一直拿不到發(fā)票，那這筆支出暫時(shí)就掛賬在“預(yù)付賬款”里。等到有發(fā)票時(shí)，再將這部分款項(xiàng)從預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入“存貨”或“相關(guān)費(fèi)用”賬戶，并同時(shí)減少應(yīng)付賬款。這樣做既保證了賬目的準(zhǔn)確性，也符合會(huì)計(jì)原則。記得定期檢查這類掛賬，確保及時(shí)調(diào)整。
84784982
08/28 09:41
好滴，謝謝老師
小智老師
08/28 09:44
不客氣！很高興能幫到您。關(guān)于賬務(wù)處理，關(guān)鍵在于明確每一筆交易的性質(zhì)，合理使用預(yù)付賬款、存貨、費(fèi)用等會(huì)計(jì)科目。若有疑問，及時(shí)調(diào)整，確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)反映業(yè)務(wù)狀況。祝您工作順利！
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