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每年末計算的遞延所得稅資產(chǎn)時,2023年的不是免稅了,為什么還有呢?以后每年為什么都有減半的呢?計算的看不懂
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速問速答遞延所得稅的稅率要按遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回時的稅率來定的
2024 08/23 12:04
小然老師
2024 08/23 12:06
2013年暫時性差異800,14年增加了400,15年沒變,16年減少了400,說明13年的800在16年轉(zhuǎn)回了400,然后剩余400在以后期間轉(zhuǎn)回,所以400乘以12.5%+400*25%
小然老師
2024 08/23 12:07
14年同理,當(dāng)年的1200也在16年轉(zhuǎn)回400,其余800以后期間轉(zhuǎn)回
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