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老師，您好，繳的企業(yè)所得稅怎么做分錄??？
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借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款
2024 08/21 15:47
84784971 
2024 08/21 15:48
那哪些稅是進(jìn)稅金及附加這個(gè)科目里面的呢？這個(gè)企業(yè)所得稅用不用計(jì)提呢？
劉艷紅老師 
2024 08/21 15:49
要計(jì)提的，你不是交了怎么做分錄，我只寫了交了的分錄
借：所得稅費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
劉艷紅老師
2024 08/21 15:50
進(jìn)入稅金及附加的稅種包括：消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、資源稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅、印花稅、環(huán)境保護(hù)稅等。
84784971
2024 08/21 15:51
那這個(gè)企業(yè)所得稅我之前沒有計(jì)提過，現(xiàn)在我交了，那我需要先計(jì)提一下，然后再做繳納的那個(gè)分錄嗎？
劉艷紅老師
2024 08/21 15:52
是的，是的，就是這樣的
84784971
2024 08/21 15:53
這個(gè)企業(yè)所得稅平時(shí)什么時(shí)候計(jì)提呢？
劉艷紅老師
2024 08/21 15:53
在季度申報(bào)的前一個(gè)月計(jì)提就可以
84784971
2024 08/21 15:54
那如果我計(jì)提了，結(jié)果這個(gè)季度是虧損的，不用交企業(yè)所得稅，怎么辦？
劉艷紅老師
2024 08/21 15:55
把前面補(bǔ)計(jì)提的沖掉就可以
84784971
2024 08/21 15:55
企業(yè)所得稅必須得計(jì)提嗎？不計(jì)提行不行？交了企業(yè)所得稅直接做交的那個(gè)分錄行嗎？
劉艷紅老師
2024 08/21 15:56
是的，這個(gè)有的話，一定要計(jì)提的
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