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小規(guī)模企業(yè)交增值稅到底需不需要計(jì)提，附加稅需不需要計(jì)提會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫，謝謝

84784979| 提問(wèn)時(shí)間：08/19 16:20
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
小規(guī)模收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如季末判斷需要交稅 計(jì)提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款
08/19 16:20
84784979
08/19 16:23
就是如果小規(guī)模交增值稅，就計(jì)提附加稅對(duì)么，增值稅直接交不需要計(jì)提？？
84784979
08/19 16:24
如果附加稅減半征收，減的稅是不是也要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？
家權(quán)老師
08/19 16:26
增值稅直接體現(xiàn)在每筆做的收入賬，不需要計(jì)提。附加稅是需要交增值稅才計(jì)提要交的部分
84784979
08/19 16:27
如果附加稅減半征收，減的稅是不是也要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？
家權(quán)老師
08/19 16:29
不需要考慮減半的那個(gè)
84784979
08/19 16:31
如果季度小于30萬(wàn)這個(gè)減免的金額就轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，如果是附加費(fèi)減免就不用轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入是吧
家權(quán)老師
08/19 16:32
減免的增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，不交增值稅，那個(gè)附加稅不用計(jì)提了
84784979
08/19 16:33
我的意思是如果交了增值稅，附加稅不是減半征收么，減半的那部分要不要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
84784979
08/19 16:37
我的意思是如果交了增值稅，附加稅不是減半征收么，減半的那部分要不要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
家權(quán)老師
08/19 16:39
都說(shuō)了哈，不需要考慮減半的那個(gè)部分，交多少就計(jì)提多少
84784979
08/19 16:40
好的，謝謝啦
家權(quán)老師
08/19 16:42
不客氣，祝你工作順利！
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