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教師，我想問一下，房地產(chǎn)企業(yè)需不需要計提增值稅，如果計提了增值稅需不需要計提附稅
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你好，如果有增值稅應納稅額，就需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅處理的
計提了增值稅 就需要計提附加稅的
2019 09/09 15:59
84785012 
2019 09/09 16:03
計提附稅，是不是借：稅金及附加
貸：應交稅金—應交城建稅等
鄒老師 
2019 09/09 16:03
你好，計提附加稅是這樣做分錄
84785012
2019 09/09 16:06
老師，第二個月交增值稅是不是應該在上月就計提增值稅，還是直接交不用計提
鄒老師
2019 09/09 16:09
你好，是一般納稅人嗎？
84785012
2019 09/09 16:10
是的，是簡易計稅
鄒老師
2019 09/09 16:12
你好，簡易計稅的不需要計提，發(fā)生計入貸方，繳納計入借方 就是了
84785012
2019 09/09 16:18
老師，不過交的稅款是以前年度的預收賬款，這種情況就需要計提了吧，我能不能在交稅的當月計提
鄒老師
2019 09/09 16:19
你好，簡易計稅這樣做分錄
借；預收賬款，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務收入，應交稅費——應交增值稅（簡易計稅）
借；應交稅費——應交增值稅（簡易計稅），貸銀行存款
84785012
2019 09/09 16:24
有的寫的是應交稅金—未交增值稅，這里二級科目到底應該是未交增值稅還是應交增值稅
鄒老師
2019 09/09 16:26
你好，未交增值稅是應交稅費——未交增值稅的二級科目
84785012
2019 09/09 16:28
我是說計提的時候應該做貸應交稅費—應交增值稅還是貸應交稅費—未交增值稅
鄒老師
2019 09/09 16:30
你好，一般納稅人計提增值稅是通過 應交稅費—未交增值稅貸方核算
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