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老師您好，我2023年的研發(fā)費用只歸集了人工費，我現(xiàn)在想歸集一些材料費和折舊費到2023年的研發(fā)費用里面，我現(xiàn)在要怎么做？有哪些報表需要改的？
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如果你想將2023年的材料費和折舊費歸集到研發(fā)費用中，可以按照以下步驟進行操作：
1. 確認費用的合理性和相關性：確保這些材料費和折舊費確實與研發(fā)活動相關，并且符合公司的研發(fā)費用歸集政策和會計準則。
2. 收集相關的支持文件：如采購發(fā)票、領料單、設備使用記錄等，以證明這些費用的發(fā)生和與研發(fā)活動的關聯(lián)。
3. 調整會計記錄：根據(jù)收集到的支持文件，將材料費和折舊費從原來的費用科目調整到研發(fā)費用科目。
4. 更新相關報表：需要修改的報表可能包括研發(fā)費用明細表、利潤表等。在這些報表中，將調整后的研發(fā)費用金額反映出來。
5. 保留相關的文檔和記錄：以備將來審計或稅務檢查時使用。
08/19 09:47
84784985 
08/19 09:54
將材料費和折舊費從原來的費用科目調整到研發(fā)費用科目。老師您好，具體這個要怎么調??？
藍小天老師 
08/19 09:56
以下是將材料費和折舊費從原來的費用科目調整到研發(fā)費用科目的一般步驟：
1. 確定調整的金額：首先，您需要明確要調整的材料費和折舊費的具體金額。
2. 編制調整憑證：假設原來的材料費計入了“管理費用 - 材料費”，折舊費計入了“管理費用 - 折舊費”，現(xiàn)在要調整到研發(fā)費用。調整憑證如下：
借：研發(fā)費用 - 材料費 （調整的材料費金額）
研發(fā)費用 - 折舊費 （調整的折舊費金額）
貸：管理費用 - 材料費 （調整的材料費金額）
管理費用 - 折舊費 （調整的折舊費金額）
3. 登記賬簿：根據(jù)調整憑證，在相關的賬簿中進行登記，更新研發(fā)費用和原費用科目的余額。
84784985
08/19 09:58
那我是需要把賬套反結賬，然后再改憑證嗎？
藍小天老師
08/19 10:00
看個人需要，可以反結賬，也可以調整現(xiàn)在的憑證
84784985
08/19 10:53
那我之前的材料領用結轉到庫存商品里面了，我現(xiàn)在可以直接從庫存商品里面調到研發(fā)費用材料費嗎
藍小天老師
08/19 10:54
你好，可以的，備注清楚
84784985
08/19 10:57
那我現(xiàn)在調整梁2023年的研發(fā)費用賬，那我相應的所得稅季報都需要去稅務局更正申報嗎？
藍小天老師
08/19 10:58
你好，需要去更正申報
84784985
08/19 11:05
那我可以把需要更正的材料費和折舊費一起放到2023年第四季度，然后只調整這個季度的所得稅嗎？
藍小天老師
08/19 11:10
你好，放到去年第四季度，就需要調整去年的所得稅申報表
84784985
08/19 12:37
原來的材料都是直接進庫存商品或者再產(chǎn)品了，現(xiàn)在調到研發(fā)費用材料中，那就是成本相比之前變大了，再加計扣除，就是之前是虧的，現(xiàn)在要再虧2倍的研發(fā)材料費和折舊費了，老師，是這樣理解嗎？
84784985
08/19 15:14
老師，我這個折舊費還要再轉一下到生產(chǎn)成本里面吧？
藍小天老師
08/19 15:18
是的，要再轉一次，到生產(chǎn)成本
84784985
08/19 15:28
那我反結賬是只反結2023年12月的，還是需要2024的1-7都到要反結一下？
藍小天老師
08/19 15:28
是的，需要一直反結賬到去年12月
84784985
08/19 15:32
好的老師，那我做完調整，再把那個折舊費轉生產(chǎn)成本，我就可以直接結轉了吧？那我稅務申報更正是要把所得稅年報和年度財務報表一起更正嗎？
84784985
08/19 15:33
直接結賬，打成結轉了
藍小天老師
08/19 15:38
是的，都需要更正申報
84784985
08/19 15:38
好的，謝謝老師耐心指導
藍小天老師
08/19 15:39
不客氣了，祝你順利哦
84784985
08/19 15:44
老師，您剛說的是研發(fā)費用（我剛歸集的材料費和折舊費）也全要轉到生產(chǎn)成本嗎？
84784985
08/19 15:49
老師，這個研發(fā)費用最后要結轉到哪邊？生產(chǎn)成本里面？那利潤表里面也不會有體現(xiàn)啊？
84784985
08/19 15:55
還是研發(fā)費用最后進管理費用里面？
藍小天老師
08/19 16:08
生產(chǎn)成本會結轉到庫存商品，庫存商品出售后會結轉到主營成本，如果你直接結轉到管理費也是可以，結轉方向不是固定的，看公司選擇
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