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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)該怎么做
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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
08/16 18:38
84784988 
08/16 18:39
有具體案列嗎有數(shù)據(jù)嗎
郭老師 
08/16 18:40
假設(shè)銷項(xiàng)是100，進(jìn)項(xiàng)是120
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)120
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅120
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅100
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)100
郭老師
08/16 18:40
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)100
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅100
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅120
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)120
我剛才寫反了。看這個(gè)。
84784988
08/16 18:42
差額怎么處理，在應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交貸方
郭老師
08/16 18:42
轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額表示留底。
84784988
08/16 18:48
為什么要通過轉(zhuǎn)出未交尼個(gè)科目
84784988
08/16 18:50
余額直接留在進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目不可以嗎，直接借銷項(xiàng)稅額100貸進(jìn)項(xiàng)稅額100這樣可以嗎
郭老師
08/16 18:55
它是一個(gè)過渡性的科目的
84784988
08/16 19:03
好的，其實(shí)也可以不通過這個(gè)科目是吧，直按照我這樣做
郭老師
08/16 19:06
可以的可以這么做的
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